Lisateave faktooringu ja selle tüüpide kohta. Mis on faktooring: lihtne ja üksikasjalik selgitus, diagramm

Tootmise arendamiseks raha otsides võite kaaluda kõiki finantsteenuseid. Faktooring võimaldab teil raha kätte saada enne, kui ostja maksab kohaletoimetamise eest. See toiming võimaldab teil raha kiiresti ringlusse tagastada ja vähendada paljusid ettevõtte riske.

Võimalusi, kust ettevõtluse arendamiseks raha saada, on palju. Kõige ilmsem on laenu saamine. Pangandusturg on aga palju laiem ja pangad saavad rahastada mitte ainult laenude kaudu. Seal on näiteks faktooring, mis pakub huvi tootjatele ja hulgimüüjatele. Seda teenust pakuvad mitte ainult pangad, vaid ka muud äriorganisatsioonid.

Faktooringu määratlus

Kaasatud on 3 osapoolt:

• tarnija (võlausaldaja);
• ostja (võlgnik);
• pank (faktor).

Kuidas osapooled omavahel suhtlevad?

Tarnija sõlmib pangaga lepingu ja teavitab ostjat selle olemasolust. Saatmise ja tasumise järjekord fikseeritakse ostja ja müüja vahel sõlmitavas lisalepingus. Pärast seda saadab müüja kauba ostja lattu. Tarnija esitab pangale ostudokumendid, krediidiasutus kannab raha tarnija kontole (vastavalt lepingutele võivad maksed olla osadeks). Ostja maksab pangale, pank kannab tarnijale jäägi miinus vahendustasu. Seega ei oota tarnija ostjalt makset, vaid saab selle palju varem kätte, selle eest maksab ta pangale vahendustasu (umbes 10% saadetise summast). Ühe tehinguga võib kaasneda mitu tegurit.

Eelised ja miinused

Kasu ostjale:

• ost edasilükatud maksega;
• makse otse panka (tavaliselt pakub krediidiasutus mitmeid maksevõimalusi);
• osalise tasumise võimalus.

Tarnija eelised:

• raha kiirendatud kättesaamine;
• käibemäära kasv;
• pank katab peamised riskid (makse hilinemine, valuutakursi ebastabiilsus, likviidsuse puudumine jne);
• tagatist pole vaja (erinevalt laenust).

Panga eelised:

• operatsiooni läbiviimise eest tasu saamine;
• kliendibaasi laienemine.

Sellel protseduuril on aga ka puudusi. Esiteks peate teenuse eest tasuma ja summa sõltub tehingu suurusest. Teiseks, mida rohkem osalejaid, seda kauem kulub vastuoluliste olukordade lahendamiseks.

Faktooringu muud omadused:

• Makse edasilükkamise periood ei ületa reeglina 4 kuud;
• puudub vajadus pangas sularaha arveldusteenustele (sularaha arveldusteenus) üle minna;
• tehingu suurus ei ole piiratud, see sõltub müügimahust;
• kehtib tähtajatult või kuni tarnija ja panga vahelise lepingu lõppemise päevani.

Faktooringu liigid

Faktooringut on mitut tüüpi. Esimene (peamine) erinevus nende vahel on riskantsus, teine ​​rahaliste nõuete tekkimise hetk.

Teenus eeldab, et pank omandab kogu ostja võla. Kui aga võlgnikult raha sisse nõuda ei ole võimalik, kannavad kahju:

• tarnija (regressiga faktoring);
• pank (regressivaba faktooring).

Rahaline nõue võib tekkida:

• lepingu allkirjastamise ajal (päris);
• tulevikus (konsensuslik).

On ka teisi klassifikatsioone, mis sõltuvad muudest kriteeriumidest, näiteks sellest, kas kõik osapooled asuvad samas riigis või väljaspool sama riiki.

Ajalooline viide

Ajaloolased ütlevad, et faktooring on vanim laenu andmise vorm, mis ulatub tuhandete aastate taha. Muidugi kasutasid iidsed tsivilisatsioonid veidi erinevaid skeeme, kuid faktooringuoperatsioonide tunnused olid olemas. Kuid teenus ei saanud siis tugevat arengut.

Inglismaa

Loomulik arengutõuge tekkis Inglismaal alles 14. sajandil. Nii tekkisid vahendajad, kes korraldasid suhtlemist tootjate ja lõppostjate vahel. Faktorite ülesanneteks oli ostjate otsimine ja analüüsimine, toodete ladustamise tagamine ja kaubatulude kogumine. Vahendajad võimaldasid kaugettevõtetel keskenduda tootmisele, mitte turustuspunktide leidmisele. Nad aitasid kaugel asuvatel ettevõtetel valmistatud tooteid müüa. Tolleaegsed tegurid olid täielikult vastutavad turgude otsimise ja ostjate usaldusväärsuse hindamise funktsiooni eest.

Ülejäänud Euroopa ja USA

Faktooringu populaarsuse kasv Ameerika Ühendriikides toimus 19. sajandil. Sel ajal asutati siin palju seda teenust pakkuvaid ettevõtteid. Agendid tagasid kaubavahetuse kaugemate kohtade ja erinevate osariikide vahel. Tasu eest garanteerisid nad kogu kauba eest tasumise.

Euroopas arenes faktooring välja 20. sajandi teisel poolel koos järelmaksuteenuste populaarsuse kasvuga. Sel ajal oli eurooplastel rahapuudus, mistõttu muutus väga populaarseks suundumus müüa esmalt kaupu ja seejärel maksta tarnijatele.

20. sajandi lõpuks jõudis faktooring uuele tasemele – rahvusvahelisele. Nüüd said ühes tehingus osaleda osapooled erinevatest riikidest. See eeldas protseduuri reguleerimist, kuna paljudes osariikides puudusid faktooringutoimingute tegemiseks seadusest tulenevad eeldused. Nii võeti 1988. aastal Ottawas vastu UNIDROIT konvektsioon.

Õiguslik regulatsioon

Faktooringutehinguid reguleerivad selle riigi seadused, kus need tehakse. Venemaal on see Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik. Ja kuigi see ei sisalda terminit ennast ja faktooringu definitsiooni, on seal mainitud täpselt sama mehhanismiga tehinguid.

Faktooring on rahvusvaheliselt laialt levinud ja selle reguleerimiseks võeti vastu UNIDROITi konventsioon (Ottawa, 1988). Venemaa liitus sellega 2015. aastal. See selgitab üksikasjalikult teenuse üldsätteid ja ulatust, sätestab kõigi tehingupoolte õigused ja kohustused ning täpsustab nõuete loovutamise reeglid.

Venemaa täna

Mis on faktooring, said inimesed Venemaal teada 1996. aastal tsiviilseadustiku esimese osa avaldamisega. See tarnijate ja ostjatega töötamise skeem võeti eksperimentaalselt kasutusele NSV Liidus. Sellise kogemuse puudumise, käsumajanduse ja suletud piiride tõttu oli aga skeem moonutatud: pangad töötasid viivisvõlgadega.

Venemaal hakkas faktooring arenema 2002. aastal. Selle maht ulatus 2002. aastal 168 miljoni euroni ja 2003. aastal juba 485 miljoni euroni. Viimastel aastatel on kasv siiski vähenenud, 2014. aastal langes see 30-lt 9%-le (kuigi prognoosid eeldasid 5%). Languse põhjustas raske majandusolukord, mis tõi kaasa ettevõtete pankrottide sagenemise.

Kasvutempo 2015. aastal

Peamised probleemsed tegurid 2015. aastal

Väikeste ja keskmise suurusega ettevõtete segment

Kokkuvõte

Lihtsamalt öeldes on faktooring panga või muu äriettevõttega seotud teenus, mille käigus tarnija saab krediidiasutuselt raha tarnitud kauba eest, hiljem kannab ostja nõutud summa panka.

Tehingust võidavad kõik kolm osapoolt, kuid kõige rohkem võidavad tarnija ja pank. Ostja jaoks pole olulist vahet, kellele raha maksta.

Vaatamata ajutisele majanduslangusele, faktooringuturu kasv jätkub, Venemaal pakuvad seda teenust sellised ettevõtted ja pangad nagu Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB faktooring jt.

Faktooringu mõiste määratlusi on palju. Lihtsaim asi, mis on seaduslikult sätestatud Vene Föderatsiooni tsiviilseadustikus, on "rahastamine rahalise nõude loovutamise vastu".

Hetkel faktooringuturg Venemaal kasvab, faktooringufirmasid tekib järjest juurde, paljud pangad avavad faktooringukontoreid ja hakkavad pakkuma faktooringuteenust, kuid olukorra teeb keerulisemaks asjaolu, et Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik on endiselt kehtiv. ei oma faktooringutoimingute selget seadusandlikku regulatsiooni.

2012. aasta lõpus ulatus faktooringukäive Venemaal aga 1,4 triljoni rublani.
Proovime finantsfaktooringu mõistet üksikasjalikumalt mõista ja konkreetsete näidete abil hinnata selle eeliseid.

2. Faktooringu liigid

Seni võib avatud allikatest leida sellist definitsiooni nagu “debitoorsete võlgnevuste faktooring”, sest algselt oli faktooring vaid üks liik – regressiga faktooring. Turunõuetega kohanedes on faktooring aga saanud järjest rohkem variante ning nüüd saavad paljud faktooringufirmad pakkuda oma klientidele tervet rida tooteid.

Vaatame neid lähemalt.

• 1) Faktooring regressiga. See on klassikaline faktooringuskeem, mida kasutatakse edasilükatud maksega kaupade müümisel. Faktor ostab reeglina 90% klientettevõtte nõuetest, kuid ajatamise tähtaja möödumisel algab tagasinõudeõigus, s.o. Faktoril on õigus nõuda Kliendifirmalt varem väljastatud finantseerimist. See on üks levinumaid faktooringuteenuseid. See on mugav faktorile, kuna sellega ei kaasne riske, ja Kliendiettevõttele, kuna saab rahastuse kohe pärast kauba väljasaatmist, vältides rahalünki;
• 2) Faktoring ilma regressita. Seda tüüpi faktooring arenes kõige aktiivsemalt välja 2012. aastal. Seda tüüpi faktooring on asjakohane ka edasilükatud maksetega töötavatele ettevõtetele. Sisuliselt on see nõuete ostmine. Kliendifirmal on võimalik tarnida tooteid edasilükatud maksetingimustega, saades samas Faktorilt finantseeringu kohe pärast kauba väljasaatmist ja täies mahus, välistades samal ajal tasumata jätmise ja rahalünkade tekkimise riskid. Väärib märkimist, et tegemist on Kliendiettevõtte jaoks kõige kallima faktooringu liigiga, kuna Tegur kannab endas üsna tõsiseid turge. Mitte kõik faktooringfirmad ei paku oma tootesarjas regressivaba faktooringut ja kui seda teevad, seavad nad tõsiseid piiranguid tegevusaladele, ettevõtte käibele, turul viibimise ajale ning teevad ka tõsise auditi nii Klientfirma enda kui ka tema võlgnike suhtes;
• 3) Garantii ostjatele. Seda tüüpi faktooring on sarnane krediidiriskikindlustusega. Faktor annab Kliendifirmale tagatise mõne võlgniku tasumata jätmise korral. Sel juhul makstakse finantseering välja ainult tähtaja ületanud nõuete tekkimisel. See on Kliendiettevõttele mugav selle poolest, et ka uute klientidega töötades on võimalik minimeerida mittemaksmise riske, näiteks seda toodet kasutades, esindusi avades ja teistest piirkondadest pärit klientidega töötades. Factori jaoks on see teenus hea, kuna sellel on kõrge lisandväärtus ning samas on juhud, kus raha reaalselt välja tuleb maksta, väga harvad;
• 4) Ostufinantseerimine, Ostu- või Pöördfaktooring (kõik mõisted on absoluutselt samaväärsed).
  Seda tüüpi faktooringu puhul ei ole Faktori kliendiks kaupu tootv või müüv ettevõte, vaid selle võlgnik. Seda skeemi kasutatakse sageli juhul, kui turustusettevõte keeldub edasilükatud maksetähtaegadega töötamast ja tema võlgnikel pole piisavalt vahendeid vajalikus mahus kaupade ostmiseks. See toimib järgmiselt: turustaja ettevõte saadab kauba võlgnikule kohale, samal ajal kui selle ostu finantseerib Faktor ning võlgnik saab vajaliku edasilükatud makse, mille jooksul saab kauba oma klientidele müüa ja pärast seda mis tasuvad Faktori ära;
• 5) Rahvusvaheline faktooring. Saab importida või eksportida. Samuti jaguneb see faktooringuks regressinõudega ja ilma. Samas realiseeritakse regressiga ja regressita faktooringuskeeme sarnaselt kodumaisele faktooringule, ainsaks erinevuseks on see, et tehingus osaleb juba 2 Faktorit ning tehing ise ei toimu enam rublades, vaid mis tahes välisvaluutas. Rahvusvahelistes faktooringuoperatsioonides osalemiseks peab Faktor olema rahvusvaheliste faktooringuühenduste FCA ja IFG liige. Seetõttu ei saa kõik Venemaa tegurid sellist teenust pakkuda;
• 6) Avatud või suletud faktooring. Seda kontseptsiooni saab rakendada mis tahes ülaltoodud faktooringutüübi puhul (välja arvatud rahvusvaheline). Avatud faktooringus sõlmib võlgnik Faktoori Kliendifirmaga faktooringutöö erilepingu ja maksab finantseeringu Faktori arvelduskontole. Kinnise faktooringu puhul ei pruugi võlgnik faktooringuteenuse lepingu olemasolust teadlik olla.
  Need on peamised Venemaal rakendatavad faktooringu tüübid. Mõned faktooringufirmad püüavad arendada kohalikke tooteid. Need on aga nii haruldased, et pole mõtet neile erilist tähelepanu pöörata.

Mis on arvelduskrediit? Kuidas saate seda väga kasulikku finantstööriista oma ettevõtte kasuks kasutada? Vastused selles artiklis:

3. Faktooringu näide

Vaatame faktooringut konkreetse näite abil.
Oletame, et ettevõte A tegeleb ehitusmaterjalide tootmisega. Turul on tihe konkurents, mis tähendab, et maksete edasilükkamine on ilmselge konkurentsieelis.

Lisaks soovib ettevõte A. müüa oma kaupu ehitushüpermarketite föderaalsete võrgustike kaudu, mis põhimõtteliselt töötavad eranditult edasilükatud maksetega. Edasilükkamisega kaasnevad aga rahapuudused ja ettevõttel A lihtsalt ei jätku käibekapitali.

Siin on faktooring, mis aitab ettevõtet A. Pealegi võib klassikaline regressiga faktooring lahendada ettevõtte A probleeme.

Ettevõte A. sõlmib faktooringfirmaga F. faktooringuteenuse lepingu 100% finantseerimise ja edasilükatud maksega 60 päevaks.
Ettevõte A. müüb oma kauba selle edasilükkamisega, saades samal ajal Faktorilt 100% finantseeringu kohe pärast kauba väljasaatmist ning arveldab Faktoriga võlgnike tasumisel.

4. Faktooring ja forfaiting

Arvestades, et faktooringu teema tekitab endiselt raskusi (mõnikord lähevad faktooringu ja liisingu või isegi laenu mõisted segamini), siis võrdleme seda sellise finantstootega nagu forfaiting.

Mõlemad finantsinstrumendid on kohaldatavad ainult rahvusvaheliste tehingute turul. Edasilükatud maksega töötamisel tekivad nii faktooring kui ka forfaiting.
Forfeitingu olemus seisneb selles, et võlgnikega edasilükatud maksete alusel töötav ettevõte võib nõuda neilt arve või veksli esitamist. Veksel on omamoodi maksetagatis võlgnike poolt.

Reeglina kasutatakse forfeitingut maksete edasilükkamisel kuni 10 aastat, faktooringu puhul on maksimaalne edasilükkamine 180 päeva.
Forfeitingu tehingusummad on oluliselt suuremad kui faktooringu puhul, mistõttu on vajalik kolmanda osapoole garantii.

Erinevus seisneb ka selles, et Faktor saab regressiõigust teostada (regressiga faktooringutoote kasutamisel) ning Forfaiter võtab igal juhul kõik maksmata jätmise riskid enda peale.

Nii või teisiti on mõlemal skeemil oma koht, olenevalt ettevõtte vajadustest.

Faktooringul on teiste finantsinstrumentide ees eeliseid ainult siis, kui see vastab täielikult ettevõtte eesmärkidele. Olulisim eelis teenuste ees nagu näiteks krediit, kindlustus või liising on see, et faktooring ei ole pelgalt ettevõtte finantseerimine, see on terve rida teenuseid nõuete haldamiseks (inkasso-, kindlustus- ja krediidispetsialistide töö).

Kas tead, kuidas tänu edukate ettevõtjate kogemustele äris edu saavutada?

5. Faktooringu turuliidrid ja faktooringu arengusuunad Venemaal

Faktooringuturu liidrid Venemaal on:

• VTB faktooring – 24% turust;
• Promsvyazbank – 18% turust;
• Alfa Bank – 11% turust;
• Petrocommerce Bank – 8% turust;
• Riiklik Faktooringuettevõte – 5% turust.

Need tegurid pakuvad peaaegu kogu faktooringu tootesarja, neil on suur spetsialistide personal ja märkimisväärne kliendiportfell. Samas on turul palju väikeettevõtteid, kes määratlevad end faktooringuna, kuid tegelikult väljastavad tavalisi laene. Võib-olla muudab selliste ettevõtete olemasolu faktooringu ja faktooringupanga mõiste Venemaal üsna häguseks.

2012. aastal kasvas faktooringuturg 63%. 2013. aastal prognoosivad eksperdid faktooringuteenuste mahu kasvu veel 40-50%, kuid kasvutempo mõnevõrra aeglustub. Samas määrab turu tempo suuresti uute ettevõtete tegevus. Juba praegu hinnatakse faktooringuteenust pakkuvate pankade ja faktooringfirmade vaheliseks konkurentsiks viiepallisel skaalal 3,9 punkti ning 2013. aastaks see näitaja veelgi suureneb.

Vaatamata sellele, et 2013. aasta 1. kvartali tulemuste kohaselt on turul mõningane seisak, on oodata, et 2013. aasta lõpuks ulatub faktooringoperatsioonide maht 2 triljoni rublani.

Faktooringuturg tervikuna on Venemaal aga alles lapsekingades ja selle potentsiaal on väga kõrge.

VIDEO TEEMAL: “Mis on faktooring”?

Üksikettevõtja või ettevõtte lõppeesmärk on saada (suurimas mahus ja võimalikult lühikese ajaga). Kasumi teenimisel mängib olulist rolli ka tehingu sõlmimise kiirus: vahel võid mõne vahelejäänud päeva tõttu kaotada suure osa loodetud kasumist või jätta kasutamata võimalus luua tugev side uue äripartneriga. Tavaliselt on müüja vaikimisi valmis tooteid müüma; Teine asi on ostja, kellel, ükskõik kui kaubast huvitatud ei ole, ei ole alati kohe lepingu sõlmimiseks vajalikku summat.

On selge, et ühe tehingu tegemiseks laenu võtmine on kahjumlik, kuid sellega ei saa loota. Mõttekam on ära kasutada faktooringut – kolmanda isiku vahendust, kes on valmis teatud tingimustel ostja eest kauba eest tasuma. Faktooringu kasutamisest, selle sortidest ja faktooringufirma või panga valimise reeglitest - vt allpool.

Faktooring – mis see on?

Lihtsamalt öeldes on faktooring tehingu sõlmimise ja ostu-müügilepingu vormistamise, hoolduse või teenuste osutamise viis, kasutades selleks kolmanda isiku: panga, ettevõtte või organisatsiooni laenatud vahendeid.

Tähtis: vastavalt Venemaa tsiviilseadustiku artiklile 824 on faktooring üks nõuete loovutamise lepingute liike. Selle peamine erinevus loovutamisest on „osaliste“ eemaldamatus: krediidiandja jääb igal ajal krediidiandjaks, laenuvõtja jääb laenuvõtjaks ja vahendaja jääb vahendajaks.

Nagu iga finantstehing, nõuab ka faktooring lepingut. Ostu-müügi-, teenindus- või hoolduslepingusse on võimalik sätestada ka kolmanda isiku kaasamine, kuid lihtsast mainimisest ei piisa: kui poolte vahel tekivad lahkarvamused (ükskõik millises kombinatsioonis), koostatakse eraldi dokument. koos kõigi nõutavate formaalsustega on suurem õigusjõud. Just seda tuleb kasutada olukorra kohtueelse lahendamise katsel või kohtus nõude esitamisel.

Nõuanne: Kui müüja või ostja ei soovi kolmanda osapoolega lepingut sõlmida, võib ta proovida raha hankida, uurides muid raha kaasamise võimalusi, mis ei koorma vastaspooli lisakokkulepetega.

Põhiterminid

Vastavalt siseriiklikus õiguses aktsepteeritud terminoloogiale kasutatakse faktooringulepingu sõlmimisel järgmisi tsiviilseadustiku nimetatud artiklis sätestatud mõisteid:

1. Laenuandja (müüja, tarnija, kasusaaja, töövõtja). Isik, kes müüb inventari või pakub tasu eest teenuseid. Võlausaldajaks võib olla üksikettevõtja, aktsiaselts, aktsiaselts või avalik-õiguslik aktsiaselts, ettevõte ja muud äriorganisatsioonid, olenemata deklareeritud vormist. Faktooringulepingu tingimuste kohaselt saab krediidiandja "vahendajalt" käibekapitali (makse tarbijale kauba tarnimise või teenuste osutamise eest) ja annab talle vastutasuks üle õiguse nõuda ostjalt võlga. täis.
2. Laenuvõtja (ostja, tarbija). Isik, kes saab müüjalt varusid või teenuseid laenatud vahenditega. Lepingu sõlmimisega kohustub laenusaaja tagastama „vahendajale“ tehingu tegemiseks kasutatud raha täies ulatuses kindlaksmääratud aja jooksul. Erinevalt tavalaenulepingust ei kanta faktooringuga käibekapital laenuvõtjale, vaid kantakse koheselt müüja pangakontole.
3. Tegur (“vahendaja”, finantsagent). Isik, kes faktooringulepingu alusel kannab võlausaldajale vajaliku osa oma kontol olevatest rahalistest vahenditest vastutasuks müüjalt hüvitise ja võla sissenõudmise õiguse omandajalt. Tsiviilseadustiku artikli 825 kohaselt võib tegur olla iga ärilisel alusel tegutsev juriidiline isik (mitte tingimata finantsasutus). Vene Föderatsioonis võtavad pangad traditsiooniliselt teguri rolli; veidi harvemini - mikrokrediidiorganisatsioonid ja spetsiaalsed faktooringfirmad. Faktooringulepingu alusel on agendil õigus tasumata jätmise korral nõuda raha mõlemalt tehingu poolelt: müüjalt (tarnijalt) - talle kuuluv hüvitis ja ostjalt - asjassepuutuv summa. lepingu sõlmimisel.
4. Faktooring. Müüja, “vahendaja” ja ostja vahelise kolmepoolse lepingu sõlmimise protsess, sealhulgas teguri otsimine, tarbija (laenuvõtja) maksevõime uurimine, arvete (kohustuste) ülekandmine agendile ja laenatud raha ülekandmine laenuandjale. konto. Faktooringulepingul ei ole ühest vormi: tehingu pooled saavad seda vabalt kohandada konkreetsete tingimustega. Lepingu kohustuslikud punktid sisaldavad raha andmise tingimusi, poolte õigusi, kohustusi ja vastutust.
5. Faktoringteenused. Ostu-müügitehingu, hoolduse või teenuste osutamise sõlmimise tagamine „vahendaja” poolt, kandes raha ostja asemel müüja kontole. Kolmandate osapoolte "infusioonide" standardmaht on 70% kuni 90% tehingu summast; Enamik agente ei võta kohustust kaupade või teenuste maksumust täielikult hüvitada.

Teenuste osutamise kord

Kõige üldisemal juhul näeb faktooringuskeem välja järgmine:

1. Müüja ja ostja lepivad kokku, et kaupade või teenuste saadetise eest tasumist teatud perioodiks edasi lükatakse. Teoreetiliselt võib see olla igal ajal, kuid siseriiklikus praktikas ületab viivitus harva kolme kuud.
2. Tehingu pooled otsivad teguri (pank või selliste teenuste osutamisele spetsialiseerunud ettevõte) ja sõlmivad kolmepoolse lepingu käibekapitali andmise kohta. Samas, nagu juba mainitud, alates tehingu sooritamise hetkest kuni võla ammendumiseni omistatakse võlausaldaja roll müüjale (tarnijale); tegur jääb finantsagendiks, kellel on õigus laenuvõtjalt rahalised vahendid täies ulatuses sisse nõuda, sealhulgas kohtusse hagi esitamisega.
3. Raha läheb müüja kontole. Tema omakorda tarnib tarbijale kauba või osutab teenust, mille järel edastab arved “vahendajale”. Samaaegselt nende sündmustega maksab ostja pärast talle müüdud toodete või pakutavate teenuste kvaliteedi kontrollimist laenuandjale "oma" protsendi maksumusest - tavaliselt 10% kuni 30%, olenevalt lepingutingimustest.
4. Kui pärast kohaletoimetamist avastatakse, et osa või kogu inventar või näiteks tehtud töö on ebapiisava kvaliteediga, on tarbijal õigus nõuda mitte ainult kohtueelse kokkuleppe teel või kohtusaalis kauba tagastamist. tema panustatud vahenditest, vaid ka nõuda sellest tuleneva võla kustutamist finantsagendi ees või samalaadse, sobiva kvaliteediga toote või teenuse tarnimist tarnija poolt. Nõude aluseks on sel juhul lisaks asjakohastele protokollidele mõlemad lepingud: ostu-müügi ja faktooring.
5. Kui tarbijal ei ole tarnitud kauba või tehtud tööde kvaliteedile pretensioone, allkirjastab ta arved ja tasub enne faktooringulepingus märgitud tähtaja möödumist “vahendajale” nõutud summa. Siin lõpeb lepingujärgne suhe.

Tähtis: lepingu sõlmimist ette valmistades on teguril õigus (õigemini peab) veenduma kahe teise poole usaldusväärsuses: müüja, kes võtab üheaegselt laenuandja ja rahalise käendaja rollid, ja ostja. Lihtsaim viis seda teha on nõuda dokumente tarne- ja tasumise reeglite, samuti tarbija varasemate viivituste ja tasumata jätmiste kohta.

Isegi kui pooled on vandenõu pidanud ja "vahendajat" eksitanud, ei kaota ta kulutatud raha: olenevalt asjaoludest võib ta, olles tõendanud pettuse olemasolu, nõuda kohtus mõlemalt poolelt hüvitist või nõuda tema poolt tehingusse investeeritud raha tagastamine, lähtudes lepingutingimustest. Selline varieeruvus on võimalik, sest kolmas isik ei ole huvitatud sellest, kes täpselt talle kulud hüvitab: tarbija või tarnija.

Lepingu komponendid

Faktooringuleping peab sisaldama:

1. Tehingu kõigi osapoolte täielikud ametlikud ja (valikulised) lühendatud nimed: laenuandja, laenuvõtja ja finantsagent (sealhulgas andmed, kontaktid ja postiaadressid). Kui üks pooltest on üksikisik (üksikettevõtja), märgitakse nime asemel tema perekonnanimi, eesnimi ja isanimi, samuti riikliku registreerimistunnistuse number ja dokumendi väljaandmise kuupäev.
2. Lepingu objekt. Oluline on mõista, et antud juhul ei ole teemaks ost-müük, teenuste osutamine või tööde tegemine, vaid faktooring ise, st kolmanda isiku raha eraldamine tehingu teostamiseks. Dokumendis ei pea midagi lisama: üksikasjadega saab tutvuda viidates ostu-müügilepingule, mis on seotud faktooringuteenuse osutamise lepinguga.
3. Iga tehingupoole õigused. Üldjuhul, välistades tehingu mitteolulised aspektid, on müüjal õigus saada ostjalt ja finantsagendilt raha, õigus nõuda igaühelt neilt makse- ja materiaalse vara või teenuse vastuvõtmise kohustuse täitmist ning kaitsta oma huve kohtueelses ja kohtumenetluses kehtiva seadusandluse raames. Ostja õigused on nõuda müüjalt ostu-müügilepingu kohaste tarnetingimuste täitmist ning faktooringuteenuse osutamiseks lepingus märgitud laenuraha kasutamist. Finantsagent võib pärast vastava lepingu allkirjastamist nõuda müüjalt arvete või muude müüja ja ostja vahelise ärisuhte olemasolu kinnitavate dokumentide edastamist, võlausaldaja poolt talle hüvitise maksmist ja võla täielikku tagastamist hiljemalt ostja määratud aja jooksul.
4. Iga osapoole kohustused. Müüja, ostja ja faktori kohustused tulenevad loogiliselt teiste tehingus osalejate eelnevalt loetletud õigustest. Faktooringuleping sõlmitakse erinevalt enamikust lepingutest vähemalt kolme osaleja vahel, mis tähendab, et selle alusel tekkivates õigussuhetes on rohkem vektoreid - ja need kõik peavad olema vastavates punktides loetletud.
5. Laenuandja, laenuvõtja ja finantsagendi vastutus oma kohustuste täitmata jätmise eest. Jaotisesse on soovitatav lisada mitte ainult teave hilinenud kohaletoimetamise, lühiajalise tarne või raha mittetäieliku tasumise trahvide kohta, vaid ka lepinguliste suhete käigus tekkinud vaidluste kohtueelse lahendamise kord. Eraldi punkt lepingus võib sisaldada sätet, mis kohustab poolt, kes peab oma õigusi rikutuks enne nõude esitamist kohtusse, püüdma konflikti lahendada läbirääkimiste teel: pikale menetlusele kuluvat aega saavad kumbki vastaspool kasutada suurem kasu.
6. Finantsagendi kaasamise protsessi samm-sammult kirjeldus. Toimingut pole vaja liiga keeruliseks ajada: mida lihtsam ja läbipaistvam see on, seda lihtsam on igal poolel oma kohustusi korralikult täita.
7. Laenatud rahasumma, intress finantsagendi kasuks ja müüja makstav vahendustasu. Siin on mõttekas märkida finantsagendi investeeringute kindlustamise kord, kui tema ajutiselt välja antud raha ei laeku.
8. Lepingu kestus. Selles jaotises on soovitatav märkida aegumistähtaeg. Kui viimast lepingus ei ole, kohaldatakse tavalist, mis Venemaa tsiviilseadustiku järgi on kolm aastat.
9. Faktooringulepingu sisusse mittekuuluvad lisatingimused. Nende hulka kuuluvad raha ülekandmise ja tagastamise viisid, eelistatud pangad, kasutatavad suhtlusviisid ja nii edasi – kõik, mida vastaspooled oluliseks peavad.

Faktooringuteenuse osutamise leping peab olema kinnitatud kõigi tehingupoolte allkirjade ja pitserite või templitega: kui müüja, ostja või “vahendaja” ei saanud kinnitada, et nad nõustuvad lepingutingimustega, kuid asjaolu tehing toimus, tuleb arvete, maksete ja muude asjassepuutuvate paberite alusel tõendada dokumendi õiguslikku kehtivust. See on keerulisem ja pikem kui kulutada aega dokumendi allkirjastamisele.

Tähtis: Lepingu kinnitamiseks ei ole vaja seda trükkida. Osapooled saavad kasutada kvalifitseeritud elektroonilist digitaalallkirja, mis võib veidi vähendada ettevõtete või üksikettevõtjate kontorite koormust.

Faktooringu liigid

Süstematiseerimist on mitut tüüpi. Esimene neist (vastavalt pooltevahelise suhtluse järjekorrale) sisaldab kahte tüüpi faktooringuteenuseid:

1. Avatud. Kõige tavalisem variant, mis hõlmab äriüksuste vahelise lepingu sõlmimist: nii müüja, ostja kui ka finantsagent on üksikettevõtjad või juriidilised isikud, kes vastutavad lepingust ja Venemaa õigusaktidest tulenevate kohustuste täitmata jätmise eest. Koostööskeem on ülaltooduga täielikult kooskõlas: pooled sõlmivad kolmepoolse lepingu, müüja tarnib kauba või osutab teenust, saades osa rahast ostjalt ja põhiosa faktorilt, mille järel tarbija tasub kauba tagasi. võlg finantsagendi ees kindlaksmääratud aja jooksul.
2. Suletud. Sel juhul kogub müüja ilma ostja teadmata raha “vahendajalt”. Viimane, osalemata faktooringuteenuste osutamise lepingu sõlmimisel, saab tegelikult lühikese makseaja edasilükkamise ja tagastab selle lõpetamisel raha täielikult laenuandjale, ilma agendiga suhtlemata.

Teine tüüp (äri- ja kindlustusriskide jaotus) hõlmab samuti kahte võimalust:

1. Mingit pöördumist. Finantsagent võtab enda peale kõik riskid ja kulud, sealhulgas ostjaga vaidluste kohtueelse lahendamise, kohtusse nõude esitamise ja edasise menetlusega kaasnevad.
2. Regressiooniga.“Vahendajale” on see kasulikum, sest vastavalt lepingutingimustele on tal õigus nõuda müüjalt võla tagasimaksmist, kui ostja eirab oma kohustusi või ei suuda neid objektiivsetel põhjustel täita.

Kolmas tüüp põhineb faktooringulepingu algusajal:

1. Esialgne (konsensuslik). Ostja võtab endale võlakohustused ning müüja loovutab võla sissenõudeõiguse tegurile juba enne põhilepingu (ost-müük, teenuste osutamine jne) jõustumist. Seda praktiseeritakse sageli, kuid see on seotud suurenenud riskidega tarbijale ja seega ka "vahendajale": esimene peab tarnija ebaaususe korral oma väidet tõendama ja uusi nõudmisi esitama ning finantsagent peab kogu selle aja ootama võla tagasimaksmist.
2. Tegelikult. Faktooringuteenuse osutamise leping, olenemata sellest, mis hetkel see on koostatud, jõustub pärast seda, kui müüja on täitnud oma kohustused ostja ees ja mõnikord isegi pärast seda, kui viimane teeb oma osa maksest. Finantsagendi jaoks turvalisem valik, kuna võlgnevuse tekkimise ajal on tarbijal juba võimalus kontrollida kauba või teenuse kvaliteeti.

Neljas tüüp - asukohariigi järgi:

1. Interjöör. Kõik tehingu osapooled on sama riigi residendid; vastavalt arenevad pooltevahelised lepingulised suhted ühes õigusvaldkonnas (ja puudub vajadus korrelatsiooni järele).
2. Väline. Faktooringteenuseid osutatakse rahvusvaheliselt. Ei ole oluline, kas kõik lepingulise suhte pooled või ainult üks neist asub erinevates jurisdiktsioonides; Tähtis on vaid tehingu tingimuste vastavus rahvusvaheliste ja kohalike õigusaktide normidele.

Viies tüüp põhineb finantsagentide arvul:

1. Üks tegur. Levinuim variant: nii müüja kui ka ostja sõlmivad lepingu sama “vahendajaga” ja täidavad tema ees kohustusi vastutasuks lühiajalise laenatud raha eest.
2. Kaks või enam tegurit. Keeruline skeem, milles tarnija meelitab ühte (või mitut) agenti ja tarbija teist. Mida rohkem on tehingu osapooli, seda keerulisem on faktooringuteenuste osutamise lepingu vormistamise protseduur, mistõttu on selle võimaluse kasutamine mõttekas, kui üks "vahendaja" ei suuda nõutavat summat pakkuda või müüja ja ostja ei usalda teineteist. muud väga.

Faktooringu klassifitseerimiseks on ka teisi viise – näiteks elektrooniliste või paberdokumentide kasutamise või vahendusettevõtte spetsialiseerumise järgi. Need kriteeriumid on aga vaid andmed, mis ei mõjuta tehingu tegemiseks raha eraldamise skeemi ning seetõttu pole mõtet edasiste ülekannetega tegeleda.

Faktooringu plussid ja miinused

Faktori (või mitme teguri) meelitamise eelised:

1. Võimalus teha tehinguid ilma tagatist maksmata. Kauba kättesaamiseks on tarbijal vaja vaid 10-30% kauba väärtusest müüja kontole deponeerimist. Seejärel tagastab ta finantsagendile tema poolt varem makstud summa: ülejäänud 70–90% pluss olenevalt lepingu tingimustest teenuste protsendi.
2. Lihtsad tingimused teenuse saamiseks. Kuna raha tagastamine finantsagendile on tagatud sõlmitud kolmepoolse lepinguga ning suurema ettenägelikkusega - müüja kohustustega, ei pea ta muretsema antud raha ohutuse pärast, siis muutuvad laenutingimused. seda parem.
3. Müüjal võimalus kasutada agendilt saadud raha täies ulatuses. Sellisel juhul ei ole laenu saamisel vaja kontojääki säilitada nii, nagu peaks.
4. Müüjale garantiid. Kaasates väikese tasu eest faktooringufirma või panga, kannab tarnija talle tavaliselt üle mitte ainult laenuvõtjalt raha saamisega seotud mured, vaid vabaneb ka vajadusest maksta oma vahenditest tulumaksu; viimane juhtub sageli siis, kui müüja on varud ostjale juba üle andnud ja tal ei ole aega enne maksu tasumise tähtaega nõutavat summat võlausaldaja postikontole kanda.
5. Neutraalse sisemise tasakaalu säilitamine. Faktooringuteenused ei ole seotud laenamise valdkonnaga, mis tähendab, et need ei mõjuta mingil moel üksikettevõtja või ettevõtte SI.
6. Uute klientide ligimeelitamine soodsama pakkumise kujunemise tõttu, mis tähendab järelmaksu võimaldamist.

Faktooringuteenuste kasutamise puudused:

Finantsagentide tehingutesse kaasamise vajadusest räägiti varem; Siin on mõttekas veel kord loetleda olukorrad, kus faktorraha kasutamine on eriti kasulik:

1. Kiiresti vaja kaasata laenatud käibekapitali. See kehtib kõige enam väikeettevõtete kohta, kes kogevad kolossaalset maksukoormust ja mida ei hellita tulusad laenupakkumised.
2. Esmane ülesanne on meelitada ligi uusi kliente ja hoida püsikliente. Kaupade osade kaupa kättesaamine, makstes esialgu väikese osa selle maksumusest, on paljudele tarbijatele mugavam, eriti püsiva finantskriisi tingimustes. Faktooring võimaldab müüjal läheneda ärile uue nurga alt, riskimata oma rahaga või raiskamata aega võlausaldajatega suhtlemisele.
3. Ostja on ebausaldusväärne või tarnija ei ole temaga varem suhelnud. Raske öelda, kas faktor on sellistel asjaoludel raha andmisega nõus, kuid leidnud sobiva finantsagendi, delegeerib müüja end loovutuslepingu sõlmimisega koormamata tarbijalt raha kättesaamise temale.
4. Vastaspoolte tegevuse ulatuse lahknevus. Kui väikeettevõte tarnib tooteid tööstushiiglasele või, vastupidi, ostab sealt mingeid tooteid, siis tõenäoliselt nende maksegraafikud ei ühti. Faktooring võimaldab teil sellest ebamugavusest vabaneda ajavahede tasandamise teel: krediidiandja saab kauba eest tasu kohe ja täies mahus ning tarbija saab kauba kohaletoimetamise eest tasuda ilma kiireloomulise käibekapitali väljavõtmiseta.

Tähtis: kodumaise praktika kohaselt ei kasutata faktooringteenuseid ühe ettevõtte filiaalide omavahelisteks arveldusteks, samuti olemasolevate laenukohustuste tagasimaksmiseks.

Mille poolest faktooring laenust erineb?

Faktooringuteenuste omadused võrreldes laenuga:

1. Lühemad võla tagasimakse tähtajad, tavaliselt kuni 12 kuud alates selle tekkimise kuupäevast.
2. Laenuvõtja ei pea andma tagatist.
3. Eraldatud rahasumma ei ole fikseeritud: selle määrab tarnija ise.
4. Faktoriga lepingu saab sõlmida tähtajatult: müüja saab vajaliku summa iga kord arvete esitamisel kätte - dokumente uuesti väljastamata.
5. Võlgnevust ei maksa tagasi raha saaja, vaid kolmas isik – tarbija.

Kuidas valida faktooringufirmat?

Faktori valiku kriteeriumid:

• fookus: mõned finantsagendid pakuvad vahendeid tehinguteks ainult ühes valdkonnas; teised, tavaliselt suuremad, on universaalsed;
• maine: te ei tohiks suhelda "vahendajaga", kes on ausalt öeldes ebausaldusväärne või halbade hinnangutega, isegi kui ta pakub käibekapitali kasutamiseks soodsamaid tingimusi;
• hind: Mugavuse eest ei pea maksma mitte ainult ostja, vaid ka müüja – mis tähendab, et on mõttekas leida säästlikum variant.

Tähtis: Ettevõtja, kes kardab faktooringufirmasid usaldada, peaks pöörama tähelepanu pankadele, kes pakuvad sarnaseid teenuseid. Nende hulka kuuluvad Sberbank, VTB 24, OTP Bank ja teised suured Venemaa finantsasutused.

Võtame selle kokku

Faktooring on tehingu jaoks raha laekumine agendilt koos hilisema võla tagasimaksmisega ostja poolt. Sel juhul maksab müüja ise oma teenuste kasutamise eest tegurile tasu. Leping võib olla kahe- või kolmepoolne, sõlmitud enam-vähem pikaajaliseks või isegi tähtajatu.

Faktooringu eeliseks on ärisuhete vormistamise lihtsus ja kliendile mugavad maksetingimused. Puuduseks on suhteliselt kõrge intressimäär ja vajadus anda ostja kohta teavet kolmandale osapoolele. Faktooringuteenuste kasutamine ei mõjuta tarnija ja tarbija krediidiajalugu ning ei nõua ka tagatist.

Tere, kallid ajaveebisaidi lugejad. Faktooring on uus termin majandusmaailmast. See tähendab võla müük sellele spetsialiseerunud organisatsioon summa protsendi eest (natuke nagu inkassoteenused, aga siin on kõik teisiti).

Olemuse mõistmiseks jagame selle mõiste lahti ja selgitame kõike lihtsate sõnadega praktiliste näidetega.

Tähtis: kaasaegne faktooring hõlmab ainult finantsküsimuste lahendamist kauba tarnija ja ostja vahel.

Kauba ostja (näiteks kaupluse) võlg läheb üle kolmandale isikule (tegur - näiteks pank) ja müüja (kaubatootja) saab koheselt peaaegu kogu võlasumma. pank. Seejärel saab pank võla (täielikult) kauba ostjalt ja selle intressid müüjalt.

Ei saa millestki aru? Miks vajate otsest vahendajat? Läheme üksikasjalikumalt ja kasutame näiteid.

Faktooringu olemus ja ajalugu

Praegu kasutatakse peamiselt faktoringut sularahalünkade kõrvaldamiseks kui tarnija (näiteks suurtele kaubanduskettidele) saab kauba eest raha alles kuu või isegi kahe pärast. Kuid ta ei saa kogu selle aja ilma rahata istuda – ei lähe kaua, kui ta pankrotti läheb.

Seetõttu müüb tarnija "kaubandusvõrgu võla talle" sellisele turul tegutsejale (pank või eriorganisatsioon), saab suurema osa võlasummast temalt enda arvele ja jätkab edukalt äritegevust. .

Tegur (võla ostnud juriidiline isik) saab võlgnikult raha täielikult (mõne aja pärast) ja teenib oma teenuste eest protsendi summast (selle maksab sel juhul kauba tarnija jaeketile ). See on palju nagu laen, kuid keegi ei anna sulle kauba jaoks laenu 90% ulatuses selle väärtusest (maksimaalselt 50%).

Faktooringuga seotud äri tuli SRÜ-sse 1985. aastal (laenuvõlgade müügi näol). Aktiivselt arenevates Promstroibankis ja Zhilsotsbankis tekkis terav käibekapitali puudus. Seejärel rakendasid nad senitundmatut välismaist inkassopraktikat:

1. Suhtes “pank – krediteeritav isik” kutsutakse osalema kolmas isik, inkassofirma esindaja.
2. Inkasso tasub pangale koheselt 80-90 protsenti kliendi võlast, misjärel annab pank võla sissenõudmise õigused üle sellele samale inkassole.
3. Inkasso nõuab võlga sisse. See töötab intensiivsemalt kui pank, kuid ei tule kunagi välja.
4. Pärast raha laekumist tasub inkasso omanikule võla jäägi, välja arvatud eelnevalt kokkulepitud intressid ja vahendustasu.

Faktooringu puhul skeem on väga sarnane, kuid võlad lunastatakse mitte laenude, vaid tarnitud kauba eest. Kuigi ilma ettevalmistuseta on seda raske ette kujutada, vaatame mõnda praktilist näidet.

Huvitav: esimesed mainimised sedalaadi tehingute (võla loovutamise) kohta on Mesopotaamia käsikirjades, mis on rohkem kui 2000 aastat vanad.

Faktooringu näited

Enne teemasse süvenemist toon täpsemaks selgitamiseks kohe mitu konkreetset näidet kuidas faktooring toimib.

Kõik nimed on väljamõeldud, kõik sarnasused tegelikkusega on juhuslikud.

Näide 1

Väiketehas “Kalakonservid” sõlmis toodete tarnimise lepingu suure toidupoega. Peale kohaletoimetamist saab “Kalakonservi” esindaja arve, mis kinnitab tehingu fakti. Seda arvet kasutades tasub supermarket kauba eest kuuekümne päeva jooksul.

Väike taim ei saa endale lubada nii kaua oodata vaja käibekapitali. Seejärel pöördub ta teguri poole ja "müüb talle võla". "Müük" seisneb selles, et faktooringfirma tasub kalakonservid kohe 90 protsenti supermarketi võlast.

Sel juhul ei jää supermarket enam võlgu tehasele, vaid faktooringufirmale. Pärast raha kättesaamist tasub vahendaja ülejäänud kümme protsenti, välja arvatud tema enda vahendustasu.

Selle tulemusena on kõik rahul: ettevõte müüs tooted ja sai käibekapitali, supermarket maksis endale sobiva aja jooksul, faktooringfirma tegi oma töö ja sai selle eest raha.

Näide 2

Titani terasetehas sõlmis ettevõttega Khoroshiy Stroitel LLC lepingu viiekümne raudplaadi tarnimiseks hinnaga 20 000 rubla (kokku 1 000 000 rubla). Lepingu järgi maksab “Hea Ehitaja” 20 protsenti summast ette ja veel 80 protsenti kättesaamisel.

“Hea ehitaja” teeb sissemakse 200 000 rubla, kuid ei maksa nädala jooksul jääki. "Titan" vajab tooraine ostmiseks kiiresti raha, nii et see pöördub "Groznõi" teguri poole. “Groznõi” seab järgmised tingimused: “Maksan kohe pärast kogumist 650 000 rubla ja veel 100 000 rubla. 50 000 rubla on minu vahendustasu.

Pärast juriidilist registreerimist võlgneb “Good Builder” 800 000 rubla mitte “Titanile”, vaid “Groznõile”. Just Groznõi kannab nüüd raha tagastamisega seotud riske. See on juba näide meenutab kogumistegevust, kui pank müüb kodaniku laenuvõla kolmandale isikule ja see osapool võtab kõik selle tagasimaksmisega seotud riskid.

Faktooringu liigid

Faktooring on suure riskiga äritegevus. Sellest lähtuvalt on selle rakendamise skeemide jaoks mitu võimalust, mis ühel või teisel määral kaitsevad teguri enda (võlgnevusi lunastava juriidilise isiku) huve:

1. Faktooring ilma tagasinõudeta
   Esimene sort, mis ilmus nõukogude ja postsovetlikus ruumis. Sellisel juhul, kui faktor ei suutnud mingil põhjusel võlga kliendilt sisse nõuda, kannab ta kõik kahjud ise. See on tulusam, kuid ka riskantsem tegevus. Varem tegutsesid sissenõudjad selle skeemi järgi, mistõttu kasseerisid nad võlgu nii karmilt sisse.
2. Faktooring tagasinõudega
   Regress on omamoodi kindlustus (tagastusnõue makstud summa hüvitamiseks, kui midagi valesti läks). Sel juhul lepib laenusaaja (kauba müüja) eelnevalt teguriga läbi, millistel tingimustel saab tehingu tühistada. Kui võlga ei ole võimalik kauba ostjalt täies ulatuses sisse nõuda, siis klient (kauba müüja ja võlgnevus) hüvitab faktooringorganisatsioonile puuduoleva summa.

Huvitav: Regressitehingu vormistamisel tasub faktor ettemaksuna kuni sada protsenti võlasummast. See on arusaadav, sest sel juhul riske praktiliselt pole.

Lisaks eristatakse suletud ja avatud protsesse.

1. Suletud faktooring on võlgnevuse õiguste üleandmine võlgnikku teavitamata. Nagu regressivälised tehingud, on seda tüüpi tegevus järk-järgult muutumas mineviku jäänukiks. Tänapäeval pole enam juhtumeid, kus eile oli klient pangale ametlikult võlgu ja täna koputavad tema uksele juba võõrad inimesed, kellel on jupp.
2. Avatud faktooring- see on selline, kus võlgnikule teatatakse ametlikult, et ta maksab nüüd raha teistele inimestele. Tsiviliseeritum ja kaasaegsem viis asju ajada.

Muide, viimane meetod on kõigi osapoolte jaoks kõige ohutum. Kuid järgmises jaotises kirjeldan lihtsate ja arusaadavate sõnadega "miks" ja kes mida saab (kasu osas).

Faktooring tehingu poolte vaatenurgast

On selge, et faktooringulepingul on iga tehinguliikme puhul nii plusse kui ka miinuseid. Kuid parema arusaamise huvides vaatleme protsessi, asetades end kõigi protsessis osalejate olukorda.

Toote ostjale (näiteks jaekett nagu Auchan)

Müüja, nagu ka ostja, ei saa teguriga töötamisest mitte ainult kasu.

Kauba müüjale (tarnija, tootja)

Lõpuks kaasneb teguriga ka teatud risk.

Faktori jaoks

Huvitav: sõna faktor rõhk on antud juhul O-l.

Mis on forfaiting lihtsate sõnadega

Artiklis oli juba varem mainitud, et võlgnikega on mitut tüüpi finantssuhtlust. Üks neist on faktooring, kuid on veel üks väga sarnane interaktsiooniprotsess – forfeiting.

Millised on erinevused? Kui faktooring on võla ostmine müüjalt koos tagastamisvõimalusega, siis forfaiting on võla ostmine otse võlausaldajalt täieliku finantsriskiga. See tähendab, et konfiskeerija, kes ei suutnud võlga sisse nõuda, kannab sada protsenti kahju isiklikult.

Forfeitimise eristavad tunnused:

Võtame selle kokku

Siin on mõned faktooringutehingute põhitõed, mida tasub meeles pidada:

1. See protsess on kogumistegevuse (mis on mitu tuhat aastat vana) ja ka konfiskeerimise otsene järeltulija.
2. Faktooring on tehing kolme osapoole (ostja, müüja ja faktor) vahel.
3. Forfaiting on võla otsene ostmine võlausaldajalt kolmandate isikute poolt (sel juhul keegi ei küsi ega teavita võlgnikku).
4. Faktooringäri on kaasaegne ja legaalne tegevus, mis minimeerib kõigi osapoolte riske ja ebamugavusi.

Täpsemalt saate teada, mis see on, võib-olla ainult foorumites, kuna selle valdkonna seltskondlikud spetsialistid on haruldus.

Edu sulle! Kohtumiseni ajaveebisaidi lehtedel

Rohkem videoid saate vaadata, minnes aadressile

Võib-olla olete huvitatud

Mis on veksel lihtsate sõnadega Mis on järelmaks (kaupadele, teenustele, korteritele) ja kas järelmaksukaardid on tulusad? Mis on arvelduskrediit ja kuidas seda õigesti kasutada Mis on tasakaal (lihtsate sõnadega) Mis on liising

Faktooring on pangateenus tarnijatele, kes töötavad edasilükatud maksetingimustel. Faktooringuoperatsioonid võimaldavad võlausaldajatel mitte koguda lühiajaliselt nõudeid ja planeerida rahavoogusid ning pangal kasumit teenida.

Selles artiklis anname põhimääratlused ja püüame seda skeemi selgelt mõista.

Põhimõisted

Faktooring on finantsteenuste kogum tarnijale vastutasuks võlgniku võla loovutamise eest toodete saatmise või teenuste osutamise eest. Teisisõnu võib faktooringut nimetada rahalise nõude loovutamise vastu rahastamiseks või tarnija müügikrediidiks.

Faktooringuorganisatsioon või pank maksab müüdud toodete eest oma kliendile raha ostja asemel ja ta annab nõudeõiguse edasi agendile. Selle tulemusena saavad mõlemad pooled oma hüved: laenuandja saab päris raha ja pank teenib operatsiooni pealt raha – osa võlgniku võlast pluss vahendustasu.

Faktooringuoperatsioonis osalevad kolm osalist: agent (või tegur) – seda rolli täidavad pank või spetsialiseerunud ettevõte, tarnija ise (või võlausaldaja) ja ostja (või võlgnik).

Faktor annab kliendile krediiti, ostes temalt nõudeid, tavaliselt lühiajalisi. Nad sõlmivad omavahel lepingu, mille kohaselt tarnija esitab faktorile arved ja muud dokumendid. Ostjale esitatakse nõuded, mis kinnitavad kauba saatmist, selle suurust ja nõuete tekkimist. Faktor diskonteerib kinnitatud summat ja kannab osa rahast tarnijale. Summa on enamasti piiratud 90%-ga. Kui ostja teeb makse, maksab faktor ülejäänud summa laenuandjale, olles eelnevalt kinni pidanud laenu intressi ja teenustasu.

Tavaliselt tegeleb tegur debitoorsete võlgnevuste haldamisega seotud küsimustega: arvestus ja analüüs, ostja maksevõime jälgimine. Faktooringufirmad palkavad ainult neid vastaspooli, kellega tarnijal on võimalik kinnitada suhteid kindlate lepinguliste suhete ning korraliku saadetiste ja maksete statistikaga, kuna faktooringut peetakse küll väga tulusaks, kuid samas väga riskantseks toiminguks.

Lisateavet selle termini kohta leiate järgmisest videost:

Selle tüübid

Faktooringoperatsioonid klassifitseeritakse mitme kriteeriumi alusel:

• Lepingu tüübi järgi eristatakse avatud ja suletud. Avatud faktooring hõlmab ostjale teatamist, et nõuded on faktorile määratud. Lepingus osalevad kõik kolm osapoolt ja võlgnik tasub oma võla faktorile. Suletud faktooring eeldab, et müüja teeb ise maksed võlgnikule. Seejärel peab tarnija kandma raha teguri kontole. Selgub, et ostja ei saa teadet kahe teise poole vahelisest lepingulisest suhtest.
• Pooli lahutab elukoht sisemine ja välimine. Kui suhte pooled on ühe riigi residendid, siis klassifitseeritakse toiming siseriiklikuks faktooringuks, kui lepingu sõlmisid erinevate riikide ettevõtete esindajad, siis väliseks või rahvusvaheliseks. Rahvusvahelistes tehingutes on võimalik, et tegureid on kaks, siis selline faktooring on vastastikune, kui on ainult üks tegur, siis otsene.
• Vastavalt maksetingimustele on faktooring regressiooniga ja ilma. Regressiga toimingu läbiviimine tähendab, et tegurile läheb üle ainult makse hilinemise risk, st teatud aja möödudes on tal õigus nõuda tarnijalt varem saadud raha tagastamist. Regressivaba toiming tähendab, et kõik riskid lähevad üle agendile ning tal on õigus nõuda tasumist ainult ostjalt.
• Nõude esinemise perioodi järgi eristatakse neid päris(kui võlg on juba olemas) ja konsensuslik faktooring (kui võlg tekib tulevikus).

Faktooringutoiminguid saab klassifitseerida ka selle järgi, millise osapoole poolt sellised maksed algatati. Tavaliselt on selleks osapooleks tarnija. Levinud on ka pöördfaktooring, kui algatajaks saab ostja ise.

Erinevus forfaitingist

Faktooringut aetakse sageli segi forfeitinguga, mis on samuti teatud tüüpi laenude andmine kaubandustegevuseks. Forfaiting tähendab, et agent/forfaiter ostab laenuandjalt oma laenuvõtja kommertsvõlakohustusi.

Peamiste erinevuste hulgas on järgmised:

• forfeitingu peamine kasutusala on väliskaubandustehingute registreerimine eri riikide äriesindajate vahel;
• forfaitimise ajal puudub regressiõigus, st kõik kohustusest tulenevad riskid lähevad üle forfiterile, kellel ei ole sel juhul enam tagasinõude õigust tarnija poole;
• forfaitingut iseloomustavad pikaajalised kohustused suurtes summades, faktooringu kasutamine on kasulik väiksemate summadega lühiajaliste võlgade puhul;
• konfiskeerimisprotsess toimub tingimata konfiskeerija osalusel;
• Konfiskeerimisel makstakse kogu summa, faktooringu puhul külmutatakse osa kogusummast.

Töötamise skeem Venemaal

Faktooringuteenused on Venemaal arenenud suhteliselt hiljuti, seega on sellise rahastamise valdkond meie riigis üsna noor. Faktooringutegevust üritati juurutada juba 80ndate lõpus, kuid metoodika arengu ja rahvusvahelise kogemuse puudumine nõukogude ajal viis selleni, et nende teenuste olemus moondus täielikult. Faktooringut on edasi arendatud alates 90ndate keskpaigast, Faktooringufirmade Liit loodi alles 2007. aastal.

Peamiste mängijate hulka kuuluvad:

• Promsvyazbank ja selle tütarettevõte PSB-Factoring.
  Pank on sarnaste toimingutega töötanud alates 2002. aastast, teenuste valik on üsna lai: faktooring regressiga ja ilma, kodumaine ja rahvusvaheline, nii ekspordiks kui impordiks. Alates 2008. aastast on see tehingumahtude poolest turuliider. 2013. aasta tulemuste põhjal tunnistati turuliidriks välis faktooringu ning väikestele ja keskmise suurusega ettevõtetele suunatud teenuste segmentides.
• Venemaa faktooringufirma.
  Finantsteenuste turul on see edukalt tegutsenud alates 1993. aastast (varem tegutses Finteki nime all, praegusele kujule muudeti alates 2008. aastast). See on üks liidreid nii mahult kui ka sõlmitud tehingute arvult. Pakub teenuseid nii tarnijatele (tarneahelatele, toodete tootmiseks, müügi kasvuks) kui ka ostjatele (tooraine ja kaupade ostmiseks, keti jaemüügi laiendamiseks, pöördfaktooring).
• VTB Faktooring.
  Venemaa ühe suurima panga tütar. See pakub teenuseid kahes valdkonnas: sisemine faktooring regressiga ja faktooring tarnijatele finantseeringuga kuni 95%. 2014. aastal sõlmis ta Venemaal esimese lepingu faktooringu litsentsilepingute sõlmimiseks Asterose grupiga (tarkvara tarnimine 370 miljoni rubla eest).
• Faktooringfirma "Life".
  Spetsialiseerunud kiirfaktooringule väikestele/keskmistele ettevõtetele. Pakub ettevõtte faktooringuteenuseid, sealhulgas ilma regressita. Rõhk on integreeritud lähenemisel ja teabetoel.
• Sberbank.
  See on väikeettevõtetele teenuseid pakkunud suhteliselt hiljuti. Peamine eelis on suur kontorivõrk.

Teenust osutavad ka teised pangad ja organisatsioonid, liidrite hulgas tuleb ka ära märkida Alfa Bank, Petrocommerce Bank ja National Factoring Company. Ettevõtete esindajad saavad hõlpsasti valida oma olukorrale sobiva pakkumise.

Faktooringuoperatsiooni näide

Arvutiseadmeid ja komponente tarniv ettevõte Computer LLC sõlmis 1. septembril ettevõttega LLC Customer lepingu seadmete tarnimiseks summas 1,2 miljonit rubla. tuleb tasuda 30 päeva jooksul alates saatmiskuupäevast.

5. septembril saatis Computer LLC kaubad vastavalt lepingu spetsifikatsioonidele. Septembris tekkis Computer LLC-l rahapuudus järgmiste seadmepartiide ostmiseks, mistõttu ta pöördus Factor Banki poole ja sõlmis sellega faktooringuteenuste osutamise lepingu, mille alusel loovutab nõudeõiguse Customer LLC-le.

Lepingu tingimused Factor LLC-ga: finantseerimine 75% võlasummast, agendi vahendustasu 8%. Computer LLC esitab agendile saatearve ja muud dokumendid, mis kinnitavad Customer LLC võlgnevusi. 10. septembril rahastab Factor Bank oma klienti Computer LLC-d lepinguga kokkulepitud summas: 75%: kannab tema kontole 900 000 rubla.

Edasilükatud makse lõppedes esitab pank LLC-le “Klient” maksenõude, ettevõte kannab pangale üle kogu võlasumma: 1,2 miljonit rubla. Pank jätab endale vahendustasu 8% ulatuses: 96 000 RUB. Jääk kantakse üle Computer LLC-le: 204 000 RUB. Seega saab Computer LLC lõpuks 1 104 000 rubla ja pank saab kasumit vahendustasu ulatuses 96 000 rubla.