Leasing dla przedsiębiorców indywidualnych - warunki uzyskania bez wkładu własnego oraz wykaz wymaganych dokumentów. Leasing samochodów dla przedsiębiorców indywidualnych: na czym polega?

Ekspansja działalności dla indywidualnego przedsiębiorcy często wiąże się z zakupem nowego sprzętu (pojazdy, ciągniki, obrabiarki). Brak dostępnych środków zmusza do zwrócenia się do banku o kredyt, który nie jest łatwo uzyskać. Leasing jest alternatywą dla kredytu bankowego, pozwalającą szybko i łatwo rozpocząć pracę niezbędny sprzęt.

Co to jest leasing

Usługi leasingowe mają wiele wspólnego z pożyczkami i wynajmem, ale są też różnice. W pierwszym przypadku przedsiębiorca przy zakupie interesującego go produktu otrzymuje długoterminowy plan płatności, lecz staje się jego właścicielem dopiero po zapłaceniu całej kwoty wynikającej z umowy. Do czasu wpłacenia całości pieniędzy traktor lub tartak, z którego korzysta, będzie własnością wynajmującego. Słuszne zatem byłoby zdefiniowanie leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych jako leasingu długoterminowego z możliwością wykupu.

Jeśli przedsiębiorca udzielając pożyczki, pożycza pieniądze z banku, aby za nie kupić ciężarówkę, wówczas firma leasingowa sama nabywa dla biznesmena ten pojazd, zapewniając mu prawo do odpłatnego korzystania z niego. Zwracając pieniądze w ciągu kilku lat, indywidualny przedsiębiorca płaci nie tylko pełna cena ciężarówka, ale także zainteresowanie świadczeniem tej usługi. Ważną zaletą jest zmniejszenie obciążeń podatkowych przedsiębiorcy, gdy staje się on właścicielem tej nieruchomości (np. ze względu na to, że przedmiot szybciej traci na wartości przy podwyższonym współczynniku).

Formalnie leasing obejmuje także inne rodzaje usług finansowych, które obejmują trzy obszary. Różnią się między sobą czasem trwania korzystne wykorzystanie przedmiot i istota ekonomiczna:

• Leasing finansowy. Po zakończeniu umowy nieruchomość przechodzi na najemcę.
• Leasing operacyjny (operacyjny). Po zakończeniu umowy przedmiot pozostaje u wynajmującego.
• Leasing zwrotny. Przedmiot należy do najemcy do momentu zawarcia umowy.

Operacyjny

W przypadku leasingu operacyjnego okres obowiązywania umowy jest znacznie krótszy niż okres użytkowania przedmiotu. Schematycznie wygląda to tak:

1. Przedsiębiorca i firma leasingowa zawierają umowę.
2. Na podstawie tej umowy indywidualny przedsiębiorca korzysta z potrzebnego mu sprzętu (na przykład ciągnika lub koparki). Okresowo dokonuje płatności za prawo do korzystania. Ważne jest, aby ciągnik ten był już dostępny dla leasingodawcy (czyli nie został zakupiony specjalnie na potrzeby tej transakcji handlowej).
3. Po zakończeniu umowy sprzęt specjalny pozostaje u wynajmującego i jest ponownie wydawany do użytku temu samemu lub innemu klientowi. Wykup według wartości końcowej jest dozwolony, ale tylko w drodze wyjątku.

Łatwo zauważyć, że w tej formie usługa ma charakter wynajmu czysta forma. Kolejną kontrowersyjną opcją jest leasing zwrotny, który w istocie jest sposobem na uzyskanie kredytu pod zabezpieczenie. Z tych powodów bardzo kontrowersyjne jest zdefiniowanie tych dwóch form stosunków gospodarczych jako leasingu. Nazywa się je tak ze względów formalnych, które dają możliwość uzyskania określonych korzyści podatkowych.

Leasing

W tym przypadku okres użytkowania przedmiotu usługi jest równy okresowi umowy, tak jak powinno to mieć miejsce w przypadku usług leasingowych. Schematycznie wygląda to tak:

1. Przedsiębiorca i firma leasingowa zawierają umowę, ustalającą czas świadczenia usługi oraz wysokość miesięcznych opłat.
2. Leasingodawca kupuje dla klienta przedmiot leasingu finansowego (na przykład spychacz lub nieruchomość). Dokonanie zakupu i sprzedaży jest ustalane na podstawie specjalnej umowy.
3. Najemca przystępuje do użytkowania spychacza po dokonaniu pierwszej wpłaty (10-15% kosztów, ale ewentualnie do 35%) i dokonuje płatności zgodnie z opracowanym harmonogramem. Firma leasingowa pozostaje właścicielem sprzętu specjalnego przez cały okres obowiązywania umowy. Jeżeli w tym okresie wynajmujący zbankrutuje, klient w dalszym ciągu dokonuje płatności na rzecz następcy prawnego.
4. Do końca okresu umowy wartość rezydualna nieruchomości jest nieznaczna. Ułatwia to przeniesienie własności na najemcę. W zależności od warunków umowy indywidualny przedsiębiorca przejmuje spycharkę w posiadanie bez dodatkowej zapłaty lub może ją odkupić po cenie rezydualnej.

Ramy prawne

Warunki świadczenia usług leasingowych (leasing finansowy) są szczegółowo omówione w ustawodawstwie rosyjskim. Podstawowe dokumenty obejmują:

• Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. Rozdział 34, paragraf 6, art. 665-670.
• Ustawa federalna nr 164 z dnia 29 października 1998 r. „W sprawie czynszu finansowego (leasingu)”.

Ta podstawowa dokumentacja obejmuje różne aspekty i etapy leasingu. Te pytania obejmują:

• przedmiot umowy leasingu;
• odpowiedzialność stron i przeniesienie różnych ryzyk na najemcę;
• cesja praw z umowy na rzecz osób trzecich;
• odpowiedzialność klienta w przypadku utraty przedmiotu leasingu;
• ubezpieczenie w chwili zawarcia umowy.

Kto udziela leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych

Indywidualny przedsiębiorca, który chce uzyskać leasing finansowy samochodu, sprzętu specjalnego lub wyposażenia, ma wybór, dokąd się zwrócić – od 2019 roku w Rosji działa ponad 100 dużych firm leasingowych. Podobne usługi świadczą:

• Banki. Instytucje kredytowe oferują i promują specjalistyczne usługi leasingowe samodzielnie lub przy pomocy spółek zależnych (np. grupa VTB ma spółkę o nazwie VTB Leasing). Zaletą tych podziałów strukturalnych jest to, że będąc częścią holdingu, mogą sobie pozwolić na większe inwestycje niż organizacje autonomiczne.
• Firmy leasingowe. Organizacje te działają niezależnie i aby przyciągnąć klientów często organizują promocje u producentów (np. firma CARCADE oferuje nieoprocentowany leasing z okazji własnego jubileuszu). Jest to wygodne dla najemcy, gdyż pozwala zaoszczędzić pieniądze.
• Bezpośrednio od producentów. W tym przypadku firma oferuje leasing finansowy swoich produktów. Schemat ten nazywa się leasingiem bezpośrednim, ponieważ sprzedawca i kupujący wchodzą w interakcję bezpośrednio, bez udziału banku. Ceny w tym przypadku będą najniższe, ale zakres ofert ograniczają jedynie produkowane produkty (przykładowo firma KamAZ-Leasing oferuje zakup samochodów ciężarowych od spółki-matki KamAZ).

Gdzie dostać

Leasing dla przedsiębiorców indywidualnych jest w Rosji rozwiniętą usługą. Wyspecjalizowane firmy i banki oferują leasing samochodów osobowych, ciężarowych, sprzętu specjalnego i urządzeń przemysłowych. Atrakcyjność warunków niektórych leasingodawców zwiększa się dzięki współpracy z producentami samochodów, okresowym promocjom i preferencyjnym warunkom rejestracji. Tabela przedstawia niektórych głównych graczy na rynku leasingu finansowego.

Warunki odbioru

Rejestracja usług leasingowych i kredytowych przebiega bardzo podobnie. W obu przypadkach wymagany jest podobny pakiet dokumentów, sporządzany jest także wniosek (lub wniosek online) i oczekuje się na wyniki weryfikacji. Podstawowe warunki jakie firmy stawiają odbiorcy leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych są następujące:

• Minimalne doświadczenie biznesowe zaczyna się od 1 roku.
• Wiek kandydata nie może być niższy niż 21 lat.
• Pakiet dokumentów powinien zawierać informacje finansowe dotyczące działalności (wyciągi księgowe, podsumowanie działalności indywidualnego przedsiębiorcy, biznesplan itp.).
• W wielu przypadkach (na przykład przy zakupie samochodu w leasingu) zapewniana jest zaliczka w wysokości 10-35% kosztów.

Sporządzenie umowy leasingu

Po zatwierdzeniu wniosku przedsiębiorcy przez firmę leasingową rozpoczyna się etap przygotowania i podpisania dokumentu umownego. Biznesmen musi wiedzieć, że ustawa nr 164-FZ wymaga obowiązkowego poświadczenia notarialnego, które odbywa się na koszt najemcy. Podpisując umowę leasingu dla przedsiębiorcy indywidualnego, przedsiębiorca zyskuje możliwość:

• wynajmować potrzebne mu pojazdy, sprzęt specjalny lub sprzęt przemysłowy (ewentualnie stając się jego właścicielem);
• sfinalizować transakcję po niższych kosztach niż w przypadku kredytu;
• legalnie obniżyć podatki dochodowe;
• otrzymać przyspieszoną amortyzację przedmiotu leasingu.

Lista wymaganych dokumentów

Uzyskanie usług leasingowych będzie wymagało przygotowania dwóch pakietów dokumentów. Pierwsza, mniej merytoryczna, jest konieczna do podjęcia wstępnej decyzji (zatwierdzenia wniosku) w sprawie leasingu specjalistycznego. Obejmuje:

• Wniosek o leasing dla przedsiębiorców indywidualnych.
• Dane finansowe firmy (w tym obroty wg konto bankowe).
• Raport księgowy za ostatni kwartał.
• informacje ogólne o działalności poszczególnych przedsiębiorców.

Zatwierdzenie wniosku o leasing finansowy oznacza podpisanie umowy. W takim przypadku wymagana będzie następująca dokumentacja:

• paszport obywatela Federacji Rosyjskiej;
• NIP (numer identyfikacyjny podatnika);
• dane o kredytach/należnościach;
• wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Przedsiębiorców Indywidualnych.

Podany skład obu pakietów dokumentów ma charakter wstępny/podstawowy. W razie potrzeby wynajmujący ma prawo zażądać dodatkowej dokumentacji (na przykład raportu z audytu, informacji o kontrahentach itp.), którą należy przedstawić. Może także zażądać notarialnego poświadczenia kopii dokumentów.

Jak uzyskać leasing dla indywidualnego przedsiębiorcy

Ważny szczegół umowy leasingu finansowego pojawia się pytanie, w czyim bilansie będzie zlokalizowany przedmiot leasingu (w końcu strona ta będzie musiała zapłacić podatek od nieruchomości). Istnieją dwie opcje:

• Przedmiot leasingu będzie figurował w bilansie leasingodawcy. W tym przypadku odliczenia fiskalne wliczane są w wysokość miesięcznych wpłat (czyli indywidualny przedsiębiorca dokonuje ich pośrednio). Jednocześnie zgodnie z prawem przedsiębiorca ma możliwość obniżenia podstawy opodatkowania o kwotę dokonanych wpłat.
• Przedmiot leasingu będzie figurował w bilansie leasingobiorcy. W takiej sytuacji indywidualny przedsiębiorca dokonuje wpłat fiskalnych bezpośrednio i nie może obniżyć podstawy opodatkowania.

Po zawarciu umowy firma leasingowa nabywa przedmiot leasingu finansowego dla przedsiębiorcy indywidualnego i przekazuje go klientowi. W większości przypadków warunki umowy nakładają na przedsiębiorcę obowiązek dokonania wpłaty wstępnej przed otrzymaniem sprzętu, nieruchomości czy samochodu. Jest to wygodne dla leasingodawcy, gdyż stanowi dodatkowe potwierdzenie wypłacalności klienta, jednak dla przedsiębiorcy może być uciążliwe.

Istnieje kilka typów specjalne formularze leasing, pozwalający zminimalizować pierwszą opłatę lub uzyskać leasing finansowy w przypadku braku działalności. Będą wygodne dla przedsiębiorców z brakiem dostępnych środków, pomagając w tej sytuacji w pozyskaniu samochodów i sprzętu w leasingu dla indywidualnych przedsiębiorców, ale mogą nie być już tak opłacalne w ekonomicznie, zwiększając koszty całkowite.

Brak zaliczki

Podstawowe oferty leasingowe dla przedsiębiorców indywidualnych obejmują zadatek (10-35%). Zdecydowanie trudniej będzie zorganizować leasing bez pierwszej wpłaty, ale taka możliwość istnieje. Przedsiębiorca musi wiedzieć, że w tym przypadku:

• Musi posiadać dokumenty potwierdzające sukces swojej firmy (tj. Możliwość dokonywania płatności w określonej kwocie).
• Przedmiot leasingu finansowego musi charakteryzować się dobrą płynnością (warunek ten nie dotyczy samochodów, dla których kaucja jest warunkiem niezmiennym).
• Może być wymagane zabezpieczenie majątkowe lub poręczenie.

Dla indywidualnych przedsiębiorców z saldem zerowym

Jednym z warunków uzyskania sprzętu lub samochodu w leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych jest analiza sprawozdania finansowe przedsiębiorca. Jeśli przez pewien czas indywidualny przedsiębiorca nie prowadził działalności gospodarczej, wówczas będzie miał saldo zerowe przy braku obrotów. W tym przypadku podstawą decyzji firmy leasingowej o udzieleniu leasingu finansowego będzie księga przychodów i rozchodów, uzupełniona zaświadczeniami z banku. Przedsiębiorca musi być przygotowany na to, że wynajmujący będzie wymagał zabezpieczenia transakcji w postaci zabezpieczenia (samochód, nieruchomość itp.) lub poręczenia.

Przy wsparciu państwa

Istnieć specjalne programy wsparcie państwa małych przedsiębiorstw zajmujących się usługami leasingowymi. Przedsiębiorcy indywidualni mają możliwość otrzymania dotacji z budżetu federalnego:

• wpłacić zaliczkę (w całości lub w części);
• za koszty zapłaty za używanie przedmiotu leasingu;
• otworzyć własną działalność gospodarczą, która polega na pozyskiwaniu sprzętu w leasingu finansowym.

Wysokość opłat leasingowych

Na wysokość opłat, jakie indywidualny przedsiębiorca wnosi z tytułu świadczonych usług leasingu finansowego, składa się kilka parametrów. Do najważniejszych z nich należą:

• koszt przedmiotu leasingu;
• warunki umowy;
• naliczone odsetki za usługi leasingodawcy;
• kwota zaliczki;
• inflacja.

Dla przedsiębiorcy ubiegającego się o leasing dla indywidualnego przedsiębiorcy bardzo ważna jest znajomość wysokości jednorazowej płatności. Przy jego obliczaniu stosuje się specjalne wskaźniki księgowe i stosuje się wzór GO = OA + ILR + KLK + DU + VLK + VAT, gdzie:

• GO – roczna opłata leasingu finansowego;
• OA – roczny odpis amortyzacyjny;
• ILR – wykorzystanie zasobów leasingowych;
• KLK – prowizja wynajmującego;
• DU – dodatkowe usługi przewidziane w umowie;
• VAT – podatek od wartości dodanej.

Przykładowo przedsiębiorca indywidualny zawiera umowę leasingu na zakup sprzętu specjalnego o wartości 1 600 000 rubli na okres 3 lat, ze stawką amortyzacji w wysokości 10% i opłatą za usługi leasingodawcy w wysokości 15%. Prowizja od umowy wynosi 4%, nie były świadczone żadne dodatkowe usługi. Podstawiając wartość do wzoru, wynik oblicza się za pomocą obliczeń pośrednich:

• VAT = ((1 600 000 RUR x 14%) + (1 600 000 RUR x 15%) + (1 600 000 RUR x 4%)) x 18% = 95 040 RUR.
• GO = (1 600 000 RUR x 14%) + (1 600 000 RUR x 15%) + (1 600 000 RUR x 4%) + 95 040 RUR = 623 040 rubli.
• Miesięczna opłata = 623 040 rub. / 12 miesięcy = 51 920 rubli.
• Całkowita kwota płatności = 623 040 rub. x 3 lata = 1 869 120 rubli.

Procedura i warunki płatności

Istnieć różne sposoby dokonywania płatności i w porozumieniu z wynajmującym klient musi wybrać najdogodniejszą opcję. W zależności od częstotliwości opłaty z tytułu leasingu finansowego wynoszą:

• miesięczny;
• kwartalny;
• obejmujący inny okres określony w umowie finansowej.

Jednocześnie metody obliczania zmieniają się w zależności od metody obliczania amortyzacji. Płatności to:

• Liniowy. Opłaty leasingowe są równe w każdym miesiącu (okresie płatności).
• Malejące. Zgodnie z umową leasingu za każdy rok (okres płatności) amortyzacja naliczana jest od nowa – na początku okresu wskaźnik będzie większy od średniej, po połowie okresu – mniejszy.
• Łączny. Zwiększanie opłat leasingowych, gdzie jednym ze wskaźników w obliczeniach jest liczba lat użytkowania – w pierwszych latach wskaźnik jest niewielki, później wzrasta.
• Proporcjonalne do objętości. Wykorzystuje się go przy obliczaniu wskaźników dla urządzeń przemysłowych, gdy do obliczeń leasingowych wykorzystuje się wolumen wyprodukowanych produktów.

Zalety i wady leasingu

Usługa leasingu finansowego ma swoje wady i zalety. W porównaniu z kredytowaniem, leasing dla przedsiębiorców indywidualnych ma następujące zalety:

• Szybkie uzyskanie niezbędnego przedmiotu działalności gospodarczej (samochód, sprzęt specjalny, sprzęt przemysłowy itp.), którego indywidualny przedsiębiorca nie jest w stanie zakupić ze środków własnych.
• Możliwość samodzielnego wyboru dostawcy (sprzedawcy) wymaganego towaru.
• Nie takie rygorystyczne wymagania wskaźniki finansowe działalności indywidualnych przedsiębiorców, jak w przypadku akcji kredytowej.
• Jeśli przedsiębiorca ma problemy finansowe, może uzyskać przerwę w spłatach leasingu, bez kar za zwłokę i zwłokę w spłacie (w przypadku kredytu jest to znacznie trudniejsze).
• Nie ma potrzeby stosowania zabezpieczeń ani poręczycieli.
• Możliwość wcześniejszą spłatę płatności leasingowych i łatwiejszą koordynację tej kwestii.
• Podejmowanie decyzji i formalności są znacznie szybsze.
• Brak wielu prowizji typowych dla udzielania kredytów.

Leasing finansowy ma jednak także swoje wady. Obejmują one:

• Konieczność wpłaty zadatku (10-35%) w wielu przypadkach wynika z chęci uzyskania przez wynajmującego dodatkowych gwarancji.
• Klient ma obowiązek ubezpieczyć wynajmowany przedmiot na rzecz indywidualnego przedsiębiorcy na własny koszt.
• Przez czas trwania umowy wszelkie prawa do nieruchomości należą do wynajmującego. Przykładowo prowadzenie samochodu odbywa się wyłącznie przez pełnomocnika i może zostać nałożony limit rocznego przebiegu.
• Przedsiębiorcy, którzy do celów opodatkowania korzystają z systemu UTII (jednolitego podatku od przypisanego dochodu), nie mają możliwości zaliczenia opłat leasingowych do dochodu pomniejszającego podstawę opodatkowania.
• Konieczność notarialnego poświadczenia transakcji. Opłata państwowa za tę usługę wynosi 1% wartości nieruchomości.
• Możliwość rozwiązania umowy z inicjatywy wynajmującego w przypadku naruszeń ze strony klienta.

Wideo

6 minut

Aby prowadzić odnoszący sukcesy biznes, indywidualny przedsiębiorca nie może obejść się bez pojazdu. Ze względu na wysoki koszt samochodów wielu obywateli starając się o kredyt samochodowy, korzysta z usług banków. Ale jeśli przedstawiciel małej firmy ma saldo zerowe, odbierz pakiet dokumentów, który będzie odpowiedni instytucja finansowa, raczej mu się to nie uda. Jednak w ostatnich latach pojawiła się godna alternatywa – leasing samochodu dla przedsiębiorców indywidualnych. Zatem przedsiębiorca indywidualny będą mogli ponadto wynająć pojazd na korzystnych warunkach.

Co to jest leasing samochodowy

Leasing samochodowy to przekazanie samochodu do czasowego użytkowania zainteresowanej osobie.

W przeciwieństwie do umowy najmu długoterminowego, umowa może zawierać klauzulę mówiącą o prawie najemcy do ponownej rejestracji samochodu na własny po wygaśnięciu umowy.

Do czasu całkowitej spłaty zastrzeżonej kwoty za najemcę pojazdu uważa się indywidualnego przedsiębiorcę. Jeśli przedstawiciel małej firmy przestanie opłacać raty leasingowe, samochód nie straci statusu własności leasingodawcy. Jednakże wszystkie poprzednie składki nie podlegają zwrotowi i zostaną uwzględnione jako czynsz.

Warunki leasingu samochodów dla przedsiębiorców indywidualnych

Aby pozyskać pojazdy dla przedsiębiorstwa, przedsiębiorca musi spełnić szereg wymagań, które stanowią pewną gwarancję dla wynajmującego. Umowa musi zawierać informacje dla przedsiębiorców indywidualnych dotyczące przedmiotu umowy, warunków i wysokości czynszu, praw i obowiązków stron. Rozważmy główne aspekty tego problemu.

Wymagania klienta

Większość firm leasingowych nakłada na przedstawiciela małej firmy następujące wymagania:

• czas pracy na rynku 6-12 miesięcy;
• działalność musi być zrównoważona, a marża zysku wystarczająca na opłacenie opłat leasingowych;
• Wiek IP – co najmniej 21 lat. W niektórych firmach - co najmniej 23 lata;
• pozytywna historia kredytowa.

Wymagania dotyczące pojazdu

Sberbank

Firma Sberbank Leasing powstała w 1993 roku. Indywidualnym przedsiębiorcom oferujemy 4 długoterminowe programy leasingu finansowego:

• „Leasing pojazdów” Czas trwania umowy wynosi od 1 roku do 37 miesięcy. Maksymalna kwota finansowania wynosi 24 miliony rubli.
• „Leasing pojazdów użytkowych.” Parametry tego programu są takie same. Ale zgodnie z jego warunkami indywidualny przedsiębiorca nie będzie mógł wprowadzić samochodu do bilansu swojej organizacji.
• „Wynajem sprzętu specjalnego”. Maksymalny okres umowy wynosi 36 miesięcy. W stosunku do posiadacza salda warunki są podobne jak w poprzednim programie.
• „Leasing transportu towarowego”. W ramach tego produktu indywidualny przedsiębiorca może leasingować ciężarówki nie tylko producentów krajowych, ale także zagranicznych.

Więcej istotnych informacji znajdziesz w publikacji „”.

„Europlan”

Europlan finansuje zakup pojazdów w leasingu i pomaga klientom komfortowo z nich korzystać. Firma leasingowa oferuje przedstawicielom małych firm następujące produkty:

• "Samochody na sprzedaż";
• "Samochody";
• "Specjalny sprzęt";
• "Samochody ciężarowe".

Zwracamy uwagę na oferty specjalne dostępne aktualnie w Europlan. Omówiono je w artykule „”.

Leasing lub kredyt samochodowy

Co bardziej się opłaca – kredyt samochodowy czy leasing? Aby ułatwić znalezienie odpowiedzi na to pytanie, w tabeli przedstawiamy główne cechy tych transakcji finansowych.

Tym samym, jeśli wysokość zaliczki jest akceptowalna dla indywidualnego przedsiębiorcy, leasing staje się doskonałą alternatywą dla kredytu samochodowego. Temat ten został omówiony szerzej w publikacji „”.

Wniosek

Sporządzenie umowy długoterminowego leasingu finansowego pojazdu zajmuje mniej czasu w porównaniu do uzyskania kredytu na zakup samochodu. Programy leasingowe wiążą się z niższym ryzykiem, dlatego firmy mogą podjąć pozytywną decyzję nawet w stosunku do indywidualnego przedsiębiorcy, którego przedsiębiorstwo ma saldo zerowe. Zatem prawdopodobieństwo, że przedstawiciel małej firmy otrzyma samochód w ramach długoterminowego leasingu finansowego, jest większe niż zakup go na kredyt.

Na zakończenie krótko sformułujemy zalety i wady leasingu dla indywidualnych przedsiębiorców. Zacznijmy od zalet:

• Możliwość korzystania z pojazdów przez ograniczony okres czasu (jeśli zakłada się, że w przyszłości pojazd nie będzie potrzebny).
• Maszyna nie przechodzi do bilansu przedsiębiorstwa klienta, w związku z czym kwota odliczeń podatkowych ulega zmniejszeniu.
• Jeśli samochód ulegnie uszkodzeniu, to nie indywidualny przedsiębiorca rozwiązuje problemy z ubezpieczycielem, ale leasingodawca.
• Nie jest wymagane, jak w przypadku banków, sporządzanie biznesplanu wyliczającego zwrot z inwestycji w pojazd.

Do wad leasingu samochodu dla przedsiębiorców indywidualnych można zaliczyć:

• Całkowita nadpłata za samochód w momencie jego wykupienia.
• Wynajmujący, jako właściciel, może nałożyć pewne ograniczenia na użytkowanie pojazdu.
• Ze względu na brak praw własności indywidualny przedsiębiorca nie może sprzedać samochodu, jeśli zajdzie taka potrzeba.
• Wynajmujący ma prawo jednostronnie rozwiązać umowę z indywidualnym przedsiębiorcą bez zwrotu środków wypłaconych przedsiębiorcy (na przykład po wypadkach, przekroczeniu częstotliwości przeglądów technicznych itp.).

Leasing lub kredyt: Wideo

Oprócz kredytów istnieje także tak przystępny instrument bankowy jak leasing. Jest to szczególnie powszechne w przypadku samochodów. Leasing umiejętnie łączy funkcje zakupu i wynajmu. Przyjrzyjmy się bliżej, na czym polega oraz jakie są zalety i wady tego narzędzia.

Co to jest

Leasing jako taki to najem rzeczy ruchomej lub nieruchomej z możliwością umorzenia lub stopniowego nabycia tej nieruchomości. Innymi słowy, osoba lub firma może przez pewien czas korzystać ze sprzętu, budynków lub innego mienia, płacąc określone pieniądze, w wyniku czego staje się ono własnością tej osoby lub organizacji.

Leasing samochodowy pojawił się już w 1954 roku. Jednak wiele osób wciąż zadaje sobie pytanie, jaka jest różnica między pożyczką a leasingiem. Pożyczka to przekazanie przez instytucję finansową towaru w ratach o określonym oprocentowaniu, z obowiązkiem finansowanej osoby do niezwłocznego uiszczenia kosztu.

Czynsz to czasowe korzystanie z rzeczy lub nieruchomości, podczas którego konieczne jest płacenie miesięcznego czynszu i na podstawie wyników użytkowania zwrot lub przekazanie rzeczy wynajmującemu. A leasing finansowy jest swego rodzaju hybrydą tych dwóch form.

Jednocześnie współdziała tu kilka stron: kupujący, sprzedawca i dostawca.

Jak to działa

Schemat uzyskania samochodu w ramach leasingu finansowego jest w przybliżeniu następujący:

• Osoba lub organizacja (klient) wybiera maszynę spełniającą wymagania;
• Firma leasingowa kupuje ten samochód, zawierając umowę z dealerem samochodowym i przekazuje pojazd klientowi;
• W pierwszym etapie na klienta nakładane są następujące obowiązki: opłacenie obowiązkowej notarialnej rejestracji umowy kupna-sprzedaży, przekazanie zaliczki na transport;
• Firma leasingowa ma następujące obowiązki: ponoszenie kosztów finansowych utrzymania samochodu w trakcie eksploatacji, ubezpieczenia, przejścia przeglądu technicznego, opłacania podatków transportowych i opłat za rejestrację pojazdów w policji drogowej;
• Wszystkie te obowiązki przechodzą na klienta dopiero po całkowitym zakupie pojazdu.

Jeżeli osoba lub firma nie płaci miesięcznych opłat, pojazd staje się własnością firmy leasingowej.

Plusy i minusy leasingu samochodu

Powodów, dla których leasing samochodu może być bardziej opłacalny niż kredyt samochodowy, jest wiele. Jednocześnie korzyści płyną dla zwykłych obywateli, indywidualnych przedsiębiorców i dużych organizacji.

Przyjrzyjmy się bliżej, jakie są korzyści i możliwe strony negatywne leasing ma dla każdej grupy.

Dla klientów indywidualnych

DO pozytywne aspekty włączać:

• Przy zawieraniu umowy nie ma żadnych ukrytych opłat;
• Wszelkie pojawiające się problemy z roszczeniami ubezpieczeniowymi rozwiązuje firma leasingowa, a nie właściciel samochodu;
• Początkowy etap dla końcowego użytkownika samochodu jest mniej bolesny pod względem finansowym. Przykładowo, osoba płaci za usługi notarialne jedynie w celu poświadczenia umowy leasingu;
• Użytkownik końcowy nie płaci za konserwację maszyny do czasu jej całkowitego zakupu;
• W momencie całkowitej spłaty wartość samochodu może znacząco spaść, dlatego też końcowy użytkownik będzie mógł go odkupić za niższą kwotę.

Mogą jednak istnieć również negatywne strony:

• Zawyżone ceny dla osób fizycznych stopy procentowe, dotyczące kredytów samochodowych;
• Dość wysoka zaliczka;
• Obciążenia finansowe zwiększają się ze względu na krótszy okres umowy leasingu: nie dłuższy niż pięć lat;
• Z uwagi na to, że firma leasingowa faktycznie jest właścicielem samochodu, osoba fizyczna może ponieść straty w przypadku jej upadłości. Oprócz utraconego samochodu, użytkownik końcowy traci także pieniądze zapłacone za samochód.

Dla spółki z o.o

Dużym firmom, które istnieją na rynku finansowym od dawna, znacznie łatwiej jest prowadzić interesy zarówno z partnerami, jak i instytucjami kredytowymi.

Co powinny zrobić osoby rozpoczynające działalność gospodarczą? Na przykład nie wszystkie banki chcą współpracować z młodymi firmami. A co zrobić, jeśli chcesz kupić samochód dla takiej organizacji, ale nie masz wymaganej kwoty? Z pomocą mogą przyjść firmy leasingowe. Współpraca z nimi ma zarówno zalety, jak i wady. .

Rozważmy zalety:

1. Umowę leasingu można spisać w oparciu o preferencje finansowe organizacji. Oznacza to, że obie strony ustalają warunki, na jakich można obniżyć kwotę lub zmienić warunki płatności;
2. Zadłużenie wobec firmy leasingowej można spłacić w częściach lub w równych kwotach. Jednocześnie istnieje możliwość wcześniejszej spłaty bez prowizji i kar;
3. Leasing finansowy uwzględnia amortyzację zakupionego samochodu, co pozwala na obniżenie jego wartości przy spłacie zadłużenia;
4. LLC może ubezpieczyć samochód, a w przypadku awarii otrzyma środki ubezpieczeniowe na naprawy;
5. Jeśli biznes opiera się na posiadaniu samochodu, za pomocą leasingu możesz go znacznie rozszerzyć;
6. W przypadku spółek LLC wiele firm leasingowych działa bez zaliczki, co pozwala na zakup samochodu bez wydawania pieniędzy.

Ale pomimo tak ogromnej liczby zalet, są też wady:

1. Wysoki podatek;
2. Niewielka liczba firm leasingowych jest gotowa współpracować z „młodymi” firmami.

Dla indywidualnych przedsiębiorców

Dla indywidualnych przedsiębiorców leasing samochodów praktycznie nie różni się od warunków, jakie oferują kampanie dużym organizacjom.

Jedynym i ważnym warunkiem jest dostarczenie sprawozdania za okres ubiegły oraz pełnej zebranej i przygotowanej dokumentacji księgowej.

Pozytywne aspekty leasingu dla indywidualnych przedsiębiorców:

• Szansa dla małej organizacji na rozszerzenie swojej działalności poprzez inwestycję minimalnych kwot;
• Prostota i szybkość rejestracji;
• Brak poręczycieli i zabezpieczeń;
• W przypadku trudności finansowych firma leasingowa może zmienić harmonogram płatności;
• Znaczące oszczędności. Dla uproszczonego indywidualnego przedsiębiorcy znacznie łatwiej jest utrzymać tego typu wydatek w bilansie.

Wady obejmują następujące:

• Obowiązkowa zaliczka;
• Obowiązkowe ubezpieczenie samochodu otrzymanego w ramach leasingu finansowego;
• Prawo własności indywidualnego przedsiębiorcy powstaje dopiero po całkowitej spłacie zadłużenia wobec firmy leasingowej.

Wideo: z pierwszej ręki

Rodzaje

Instrument leasingowy można podzielić na cztery elementy:

1. Budżetowy. Najpopularniejszy rodzaj leasingu. W grę wchodzą trzy strony: kupujący, sprzedający i dostawca. Organizacja leasingowa kupuje samochód od dostawcy i przenosi własność na użytkownika końcowego. Po wygaśnięciu umowy samochód staje się własnością użytkownika końcowego;
2. Operacyjny. Ten typ nie jest powszechny w naszym kraju, a firmy leasingowe niechętnie zgadzają się na pracę w tej formie. Istotą takiego leasingu jest to, że po zakończeniu umowy leasingu samochód zostaje zwrócony firmie leasingowej
3. Możliwość zwrotu. W tym przypadku dostawca i odbiorca końcowy to jedna osoba. Tutaj firma sprzedaje swój istniejący samochód firmie leasingowej, a następnie bierze go w leasing finansowy. W takim przypadku można wykorzystać wszystkie zalety tej formy najmu i korzyści podatkowe, a także pieniądze otrzymane ze sprzedaży mogą zostać wykorzystane w obrocie firmy;
4. Międzynarodowy. W tym przypadku jedna ze stron nie jest rezydentem Federacji Rosyjskiej, ale poza tym schematy są podobne do leasingu finansowego.

Dlaczego jest popularny?

Dlaczego leasing stał się taki popularne narzędzie i wśród osoby prawne, a wśród zwykłych obywateli?

Jest kilka powodów:

1. Samochód to produkt, z którego korzystają wszyscy bez wyjątku;
2. Leasing samochodów jest opłacalną i mniej ryzykowną formą transakcji;
3. Rozwinięty rynek wtórny zakupu i sprzedaży samochodów;
4. Samochód musi być zawsze zarejestrowany po zakupie w policji drogowej, aby w przypadku zgubienia lub kradzieży pojazd można było łatwo znaleźć;
5. Niski odsetek opóźnień w płatnościach, gdyż niewiele osób chce pożegnać się ze swoim pupilem;
6. Bogata oferta programów leasingu samochodów.

Jak kupić samochód jako indywidualny przedsiębiorca

Dla indywidualnych przedsiębiorców program leasingowy będzie wyglądał jak skrzyżowanie kredytu z leasingiem.

Preferując leasing, indywidualny przedsiębiorca otrzymuje, po pierwsze, prostą i szybką rejestrację, a po drugie, niskie wymagania dotyczące wypłacalności odbiorcy końcowego, gdyż samochód zostanie zakupiony przez organizację leasingową i do czasu spłaty przez niego zadłużenia za samochód, należy on do organizacji.

Dzięki temu firma zakupowa może świadczyć swoje usługi nawet nowo powstałym przedsiębiorcom.

Wybór samochodu

Najpierw musisz zdecydować, do jakiego celu samochód jest potrzebny: do użytku osobistego, dla personelu firmy, czy będzie to specjalny sprzęt do rozwoju biznesu: ciężarówka, ciągnik, koparka itp.

Teraz prawie wszystkie organizacje leasingowe są gotowe udostępniać samochody w leasingu finansowym, ponieważ jest to produkt, który w przypadku, gdy użytkownik końcowy nie będzie w stanie zapłacić płatności, może zostać odsprzedany na rynku wtórnym.

Wybór firmy i zapoznanie się z warunkami

Znalezienie i wybór firmy, która wypożyczy samochód, nie jest trudne. Pytanie będzie komu zaufać.

Jeżeli udało się znaleźć rzetelnego i uczciwego partnera, warto zwrócić uwagę na warunki leasingu samochodu. Wykonalność i korzyść ekonomiczna transakcji będą zależeć od dokładnego zbadania warunków spółki.

Na jakie warunki należy zwrócić uwagę?:

• Stopa procentowa organizacji leasingowej;
• Wysokość miesięcznych płatności;
• Szczegółowy harmonogram płatności;
• Kwota zaliczki.

Najważniejsze jest to, czym leasing różni się od innych produktów bankowych, końcowy użytkownik może wybrać dla siebie najbardziej odpowiednią opcję i spisać umowę na swoją korzyść.

Przygotowanie dokumentów

Ci, którzy powierzchownie zetknęli się z leasingiem, mogą powiedzieć, że proces przygotowywania dokumentów nie ma końca. Ale to nieprawda.

Aby wynająć samochód, przedsiębiorca musi przygotować następujący pakiet dokumentów:

• Wniosek leasingowy;
• Paszport Federacji Rosyjskiej i jego kopia, NIP, zaświadczenie o rejestracji;
• Dokumentacja księgowa za ostatnie sześć miesięcy działalności indywidualnego przedsiębiorcy;
• Według uznania firmy leasingowej - informacja o zobowiązaniach.

Warto dodać, że taka lista jest bardzo rzadko zamawiana przez organizacje czy banki. Najczęściej wymagane są dwa pierwsze.

Ubezpieczenie

Ubezpieczenie jest obowiązkowym etapem transakcji. Wszyscy miłośnicy motoryzacji wiedzą, że MTPL jest niezbędne do każdego pojazdu zakupionego z myślą o długotrwałym użytkowaniu, a CASCO można nabyć za obopólną zgodą stron.

Prawnicy doradzają, aby nie ubezpieczać samochodu na cały okres umowy leasingu, ale odnawiać go co roku. Dzięki temu krokowi możesz jako stały klient otrzymać zniżki lub nawet zmienić ubezpieczyciela na najkorzystniejsze warunki.

Zawarcie umowy

Jeżeli decyzja komisji organizacji leasingowej jest pozytywna, podpisywane są dwa dokumenty: umowa kupna-sprzedaży oraz umowa leasingu. Dokumenty te określają prawa i obowiązki użytkownika końcowego, dostawcy i firmy kupującej.

Przegląd warunków dla dużych firm i banków

Rozważmy podstawowe warunki najbardziej znanych organizacji i banków oferujących usługi leasingowe.

Co bardziej się opłaca: kredyt samochodowy czy leasing?

Po rozważeniu niuansów leasingu samochodu, którego zalety i wady zostały wskazane powyżej, możesz zastanawiać się, co jest bardziej opłacalne niż kredyt lub ta forma leasingu:

• W umowie leasingu uczestniczą trzy strony: kupujący, dostawca i użytkownik końcowy. Zatem do podpisania są dwa dokumenty;
• W przypadku przedsiębiorców indywidualnych przy leasingu nie obowiązują żadne dodatkowe opłaty, a przy ubieganiu się o kredyt może zostać pobrana opłata za obsługę rachunku kredytowego w wysokości do 2%;
• W leasingu okres obowiązywania umowy może sięgać pięciu lat, natomiast w przypadku kredytu samochodowego maksymalny termin tylko 3 lata.

1. Wybrałem dla mojej żony nowe auto. Stałem przed dylematem – albo leasing, albo pożyczka. Okazało się, że jeśli wezmę kredyt, to za ten samochód będę musiał płacić mnóstwo pieniędzy miesięcznie, a bank ogłosił ogromne oprocentowanie na rok. W leasingu miesięczna rata jest prawie 2,5 razy niższa i jest mniej kłopotów. Dlatego zdecydowaliśmy się na leasing.
2. Leasing dobra rzecz dla organizacji komercyjnych. Oprocentowanie jest niższe, podatki można zaliczyć do wydatków, a firmy leasingowe są bardziej lojalne niż banki. Dlatego leasing jest lepszy dla właścicieli indywidualnych przedsiębiorców lub spółek LLC.

Zatem wiedząc już, czym jest leasing samochodowy i osoby, a prawnicy mogą bezpiecznie rozważyć zalety i wady i podjąć decyzję o zakupie samochodu. W każdym razie jest to dość opłacalny instrument finansowy w każdych okolicznościach.

Leasing to połączenie kredytu konwencjonalnego i leasingu, na warunkach którego można pozyskać pojazdy, maszyny czy urządzenia, spłacając raty długoterminowe. W tym artykule porozmawiamy o cechach leasingu dla indywidualnych przedsiębiorców.

Otrzymując sprzęt w leasingu, nie stajesz się jego pełnoprawnym właścicielem, ale nadal możesz rozporządzać otrzymanym majątkiem w ramach umowy, która określa działania ograniczające leasingowany przedmiot. Wszelkie prawa własności do wynajmowanego obiektu przysługują organizacja handlowa, która zawarła z Tobą umowę o finansowanie.

W tej chwili indywidualny przedsiębiorca (IP) może skontaktować się z jedną z następujących organizacji handlowych w celu zawarcia umowy:

• firmie świadczącej usługi leasingowe;

  do bezpośrednich producentów wybranego sprzętu, pojazdu lub sprzętu.

Cechy leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych

Główną cechą leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych jest to, że przedsiębiorca może wybrać przedmiot i jego dostawcę.

Proces pozyskania przedmiotu leasingu przebiega następująco: firma leasingowa pokrywa zasadniczą część kosztu nieruchomości (samochód, sprzęt, maszyny), a resztę kosztów pokrywa odbiorca. W tym przypadku leasingodawca (spółka) przekazuje nabytą nieruchomość (obiekt) leasingobiorcy (IP) w ramach leasingu finansowego. W trakcie najmu indywidualny przedsiębiorca płaci przypisane raty, a po zakończeniu umowy nieruchomość staje się jego bezpośrednią własnością. Istnieją programy długoterminowe i krótkoterminowe.

Zasadnicza różnica pomiędzy leasingiem a zwykłą pożyczką polega na tym, że pożyczając klient otrzymuje pieniądze na zakup przedmiotu, a leasingując od razu sam przedmiot.

Rodzaje leasingu

Istnieją trzy główne rodzaje leasingu:

1. Budżetowy. Najczęstszym przykładem jest leasing samochodu dla przedsiębiorców indywidualnych. W tym przypadku funkcjonuje schemat trójstronny, w którym leasingodawca nabywa samochód od dealera samochodowego i oddaje go do użytku indywidualnemu przedsiębiorcy (leasingobiorcy).
2. Operacyjny. Różni się od finansowego tym, że po zakończeniu umowy przedmiot (na przykład samochód) jest zwracany przez najemcę i nie staje się jego własnością. Leasing operacyjny jest podobny do wynajmu i zawierany jest na okres od 3 do 6 miesięcy.
3. Możliwość zwrotu. Z tego rodzaju leasingu korzystamy, gdy zachodzi konieczność zmniejszenia obciążeń podatkowych. Schemat leasingu typu zwrotnego jest dość prosty – właściciel nieruchomości (IP) sprzedaje ją firmie leasingowej, a następnie zwraca ją sobie na zasadzie leasingu (rodzaj finansowy). W wyniku takich działań organizacja ma w rękach wolny kapitał obrotowy.

Przedmioty leasingu

W większości przypadków samochody lub sprzęt nabywane są w leasingu dla indywidualnego przedsiębiorcy, jednak przedmiotem może być także różnorodny specjalistyczny sprzęt służący do prowadzenia jego działalności gospodarczej.

Leasing samochodów

Leasing samochodowy dla przedsiębiorców indywidualnych to zakup samochodu na raty z możliwością późniejszego wykupu po wartości rezydualnej. Ważny warunek– przedmiot leasingu pozostaje własnością wynajmującego aż do całkowitego wykupu. Zazwyczaj ci, którzy nie chcą brać udziału w pożyczaniu, otrzymali odmowę ze strony banku lub po prostu chcą zaoszczędzić pieniądze, wynajmują samochód. Leasing samochodowy ma wiele zalet w porównaniu z tradycyjnym kredytem:

• stopa procentowa jest znacznie niższa;
• MOT i Składki ubezpieczeniowe są już ujęte w harmonogramie płatności i tymi kwestiami zajmuje się właściciel, a nie najemca;
• brak obowiązku zakupu samochodu. Z samochodu możesz korzystać przez kilka lat, a następnie wymienić go u leasingodawcy na nowszy model.

Sprzęt do leasingu

To niezawodny sposób na oszczędzanie kapitał obrotowy, ponieważ nie ma potrzeby natychmiastowego ponoszenia całego kosztu sprzętu. Transakcja łagodząca przeprowadzana jest w bardzo prosty sposób, gdyż nie wymaga zabezpieczeń ani poręczycieli. Jednak naprawdę opłacalny leasing dla przedsiębiorców indywidualnych na zakup sprzętu pojawi się jedynie w przypadku zakupu nieruchomości z długim okresem amortyzacji.

Sprzęt specjalny do leasingu

Warunki zakupu sprzętu specjalnego nie odbiegają od warunków zakupu innych pojazdów i mienia. Najczęściej leasingiem zajmują się żurawie samochodowe, ładowarki, spycharki, traktory, manipulatory i inny sprzęt specjalnego przeznaczenia.

Warunki odbioru

Jakie są warunki uzyskania leasingu dla przedsiębiorców indywidualnych? Sporządzając umowę leasingu, należy przygotować te same dokumenty, które zwykle są wymagane przy kredycie. Podstawowe warunki nałożone na potencjalnego najemcę:

1. Minimalne doświadczenie biznesowe – 1 rok.
2. Wiek przedsiębiorcy wynosi co najmniej 21 lat.
3. Dostępność środków na opłacenie opłaty inicjalnej (10 – 35% całkowitej kwoty).

Leasing dla indywidualnego przedsiębiorcy można zaaranżować bez wkładu własnego, jednak do tego trzeba posiadać dodatkowe dokumenty, np. zaświadczenia potwierdzające sukces w prowadzeniu działalności gospodarczej. Przedmiot leasingu musi charakteryzować się dobrą płynnością, a ponadto może być wymagane dodatkowe zabezpieczenie majątkowe lub poręczenie.

Dzięki usłudze outsourcingowej możesz całkowicie pozbyć się papierkowej roboty i rutynowych prac. Wypróbuj za darmo – pierwszy miesiąc jest bezpłatny

Leasing dla różnych form przedsiębiorców indywidualnych

Leasing będzie różnie traktowany w różnych systemach podatkowych. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca działa w „uproszczonym reżimie podatkowym” (uproszczonym reżimie podatkowym), wówczas może obniżyć podstawę opodatkowania o kwotę miesięcznych opłat leasingowych. Jeżeli przedsiębiorca indywidualny objęty jest uproszczonym systemem podatkowym i osiąga dochód wynoszący 6%, wówczas opłaty leasingowe nie mają wpływu na wysokość opodatkowania.

Jeżeli leasing zostanie wydany jednocześnie dla przedsiębiorców indywidualnych na UTII i przedsiębiorcy indywidualnego w ramach leasingu w uproszczonym systemie podatkowym, wówczas konieczne będzie prowadzenie oddzielnej ewidencji dla tych trybów. W związku z tym opłaty leasingowe będą musiały zostać rozłożone w zależności od rodzaju działalności indywidualnego przedsiębiorcy. Jeżeli nie ma możliwości przypisania opłat leasingowych do konkretnego rodzaju działalności, wówczas dzieli się je proporcjonalnie według uzyskanego dochodu za kwartał na UTII i uproszczony system podatkowy.

Leasing dla przedsiębiorców indywidualnych bez podatku VAT (w uproszczonym lub specjalnym reżimie podatkowym) jest najbardziej opłacalny ze względu na liberalne podejście firm leasingujących do realizacji transakcji z przedsiębiorcami indywidualnymi, a także ze względu na szybkość przeprowadzenia niezbędnych czynności prawnych.

Leasing dla przedsiębiorców indywidualnych: zalety i wady