Dowiedz się więcej o faktoringu i jego rodzajach. Co to jest faktoring: proste i szczegółowe wyjaśnienie, schemat

Poszukując środków na rozwój produkcji można wziąć pod uwagę wszystkie usługi finansowe. Faktoring pozwala otrzymać pieniądze zanim kupujący zapłaci za dostawę. Operacja ta pozwala szybko przywrócić środki do obiegu i zmniejszyć wiele ryzyk dla przedsiębiorstwa.

Możliwości zdobycia środków na rozwój biznesu jest wiele. Najbardziej oczywistym z nich jest zaciągnięcie pożyczki. Jednak rynek bankowy jest znacznie szerszy, a banki mogą finansować się nie tylko poprzez kredytowanie. Jest na przykład faktoring, który zainteresuje producentów i dostawców hurtowych. Usługę tę świadczą nie tylko banki, ale także inne organizacje komercyjne.

Definicja faktoringu

W grę wchodzą 3 strony:

• dostawca (wierzyciel);
• kupujący (dłużnik);
• bank (faktor).

Jak strony współdziałają?

Dostawca zawiera umowę z bankiem i powiadamia kupującego o jego dostępności. Kolejność wysyłki i płatności ustalana jest w dodatkowej umowie podpisanej przez kupującego i sprzedającego. Następnie sprzedawca wysyła towar do magazynu kupującego. Dostawca składa do banku dokumenty zakupu, instytucja kredytowa przelewa pieniądze na konto dostawcy (zgodnie z umowami istnieje możliwość podziału płatności). Kupujący płaci bankowi, bank przekazuje resztę dostawcy pomniejszoną o prowizję. Dzięki temu dostawca nie czeka na wpłatę od kupującego, lecz otrzymuje ją znacznie wcześniej, płacąc za to bankowi prowizję (ok. 10% kwoty przesyłki). Na pojedynczą transakcję może wpływać kilka czynników.

Zalety i wady

Korzyści dla kupującego:

• zakup z odroczonym terminem płatności;
• płatność bezpośrednio do banku (zwykle instytucja kredytowa udostępnia kilka opcji płatności);
• możliwość częściowej zapłaty.

Korzyści dla dostawcy:

• przyspieszony odbiór pieniędzy;
• wzrost wskaźnika rotacji;
• bank pokrywa główne ryzyka (opóźnienia w płatnościach, niestabilność kursu walut, brak płynności itp.);
• nie jest potrzebne żadne zabezpieczenie (w przeciwieństwie do pożyczki).

Korzyści dla banku:

• otrzymanie wynagrodzenia za przeprowadzenie operacji;
• poszerzanie bazy klientów.

Jednakże procedura ta ma również wady. Po pierwsze, będziesz musiał zapłacić za usługę, a jej wysokość zależy od wielkości transakcji. Po drugie, im więcej uczestników, tym dłużej trwa rozstrzyganie kontrowersyjnych sytuacji.

Inne cechy faktoringu:

• Okres odroczenia płatności co do zasady nie przekracza 4 miesięcy;
• nie ma konieczności przechodzenia w banku na obsługę rozliczeń gotówkowych (usługi rozliczeń gotówkowych);
• wielkość transakcji nie jest ograniczona, zależy od wielkości sprzedaży;
• ważne przez czas nieokreślony lub do dnia rozwiązania umowy pomiędzy dostawcą a bankiem.

Rodzaje faktoringu

Istnieje kilka rodzajów faktoringu. Pierwszą (główną) różnicą między nimi jest ryzykowność, drugą jest moment wystąpienia roszczeń pieniężnych.

Usługa zakłada przejęcie przez bank całości zadłużenia kupującego. Jeżeli jednak odzyskanie środków od dłużnika nie jest możliwe, straty ponoszą:

• dostawca (faktoring z regresem);
• banku (faktoring bez regresu).

Roszczenie pieniężne może powstać:

• w momencie podpisania umowy (rzeczywistej);
• w przyszłości (za zgodą).

Istnieją również inne klasyfikacje w zależności od innych kryteriów, takich jak to, czy wszystkie strony znajdują się w tym samym kraju, czy też znajdują się poza tym samym krajem.

Odniesienie historyczne

Historycy twierdzą, że faktoring to najstarsza forma pożyczania, której historia sięga tysięcy lat. Oczywiście starożytne cywilizacje stosowały nieco inne schematy, ale cechy operacji faktoringowych były obecne. Jednak usługa nie doczekała się wówczas silnego rozwoju.

Anglia

Naturalny impuls do rozwoju nastąpił dopiero w XIV wieku w Anglii. Tak pojawili się pośrednicy, organizujący interakcję pomiędzy producentami a odbiorcami końcowymi. Do zadań faktorów należało poszukiwanie i analiza odbiorców, zapewnienie magazynowania produktów oraz gromadzenie wpływów handlowych. Pośrednicy umożliwili zdalnym firmom skupienie się na produkcji, zamiast na znajdowaniu punktów dystrybucji. Bardzo pomogli odległym firmom w sprzedaży wyprodukowanych produktów. Czynniki tamtych czasów w całości odpowiadały za funkcję poszukiwania rynków i oceny wiarygodności nabywców.

Reszta Europy i USA

Gwałtowny wzrost popularności faktoringu w Stanach Zjednoczonych nastąpił w XIX wieku. W tym czasie powstało tu wiele firm świadczących tę usługę. Agenci zapewniali handel między odległymi miejscowościami i różnymi stanami. Za opłatą gwarantowali zapłatę za cały towar.

W Europie faktoring rozwinął się w drugiej połowie XX wieku wraz ze wzrostem popularności usług płatności ratalnych. W tamtym czasie Europejczykom brakowało funduszy, dlatego bardzo popularny stał się trend sprzedawania najpierw towaru, a następnie płacenia dostawcom.

Pod koniec XX wieku faktoring osiągnął nowy poziom - międzynarodowy. Teraz w jednej transakcji mogły brać udział strony z różnych krajów. Wymagało to uregulowania procedury, gdyż w wielu państwach nie istniały prawne przesłanki do prowadzenia działalności faktoringowej. I tak w 1988 roku w Ottawie przyjęto konwekcję UNIDROIT.

Regulacje prawne

Transakcje faktoringowe podlegają prawu państwa, w którym są przeprowadzane. W Rosji jest to Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej. I choć nie zawiera ono samego pojęcia i definicji faktoringu, to pojawia się wzmianka o transakcjach o dokładnie takim samym mechanizmie.

Faktoring stał się powszechny na arenie międzynarodowej, a w celu jego uregulowania przyjęto Konwencję UNIDROIT (Ottawa, 1988). Rosja dołączyła do niego w 2015 roku. Szczegółowo wyjaśnia ogólne postanowienia i zakres usługi, określa prawa i obowiązki wszystkich stron transakcji oraz określa zasady cesji wierzytelności.

Rosja dzisiaj

Czym jest faktoring, ludzie w Rosji przekonali się w 1996 roku wraz z publikacją pierwszej części Kodeksu cywilnego. Ten schemat współpracy z dostawcami i odbiorcami został eksperymentalnie wprowadzony w ZSRR. Jednak ze względu na brak takiego doświadczenia, gospodarkę nakazową i zamknięte granice, schemat został zniekształcony: banki pracowały z przeterminowanym zadłużeniem.

W Rosji faktoring zaczął się rozwijać w 2002 roku. Jej wolumen w 2002 r. wyniósł 168 mln euro, a w 2003 r. już 485 mln euro. Jednak w ostatnich latach wzrost gospodarczy osłabł, w 2014 roku spadł z 30 do 9% (choć prognozy przewidywały 5%). Spadek spowodowany był trudną sytuacją gospodarczą, która skutkowała wzrostem liczby upadłości przedsiębiorstw.

Tempo wzrostu w 2015 roku

Główne czynniki problematyczne w 2015 roku

Segment małych i średnich przedsiębiorstw

Streszczenie

W uproszczeniu faktoring to usługa z udziałem banku lub innej spółki handlowej, w ramach której dostawca otrzymuje od instytucji kredytowej pieniądze za dostarczony towar, a następnie kupujący przekazuje mu wymaganą kwotę.

Na transakcji korzystają wszystkie trzy strony, ale najwięcej zyskują dostawca i bank. Dla kupującego nie ma znaczącej różnicy, komu zapłacić pieniądze.

Pomimo przejściowej recesji rozwój rynku faktoringu będzie kontynuowany, w Rosji usługę tę świadczą takie firmy i banki, jak Alfa-Bank, Promsvyazbank, VTB faktoring i inne.

Istnieje wiele definicji pojęcia faktoringu. Najprostszą rzeczą, zapisaną prawnie w Kodeksie cywilnym Federacji Rosyjskiej, jest „finansowanie na podstawie cesji wierzytelności pieniężnej”.

W tej chwili rynek faktoringowy w Rosji rośnie, pojawia się coraz więcej firm faktoringowych, wiele banków otwiera oddziały faktoringowe i rozpoczyna świadczenie usług faktoringowych, jednak sytuację komplikuje fakt, że Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej nadal nie posiada jasnej regulacji prawnej działalności faktoringowej.

Jednak na koniec 2012 roku obroty faktoringowe w Rosji wyniosły 1,4 biliona rubli.
Spróbujmy bliżej zrozumieć pojęcie faktoringu finansowego i ocenić jego zalety na konkretnych przykładach.

2. Rodzaje faktoringu

Do tej pory w otwartych źródłach można było znaleźć taką definicję jak „faktoring wierzytelności”, gdyż początkowo istniał tylko jeden rodzaj faktoringu – faktoring z regresem. Dostosowując się jednak do wymagań rynku, faktoring uzyskiwał coraz więcej odmian i obecnie wiele firm faktoringowych może zaoferować swoim klientom całą gamę produktów.

Przyjrzyjmy się im bliżej.

• 1) Faktoring z regresem. Jest to klasyczny schemat faktoringu stosowany przy sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności. Faktor wykupuje co do zasady 90% wierzytelności firmy klienta, jednakże po upływie okresu odroczenia rozpoczyna się prawo regresu, tj. Faktor ma prawo zażądać od Spółki Klienta wcześniej udzielonego finansowania. Jest to jedna z najpopularniejszych usług faktoringowych. Jest to wygodne dla faktora, ponieważ nie ponosi żadnego ryzyka, a dla Firmy Klienta, ponieważ otrzymuje finansowanie natychmiast po wysyłce towaru, unikając przy tym luk gotówkowych;
• 2) Faktoring bez regresu. Ten rodzaj faktoringu najaktywniej rozwijał się w roku 2012. Ten rodzaj faktoringu jest odpowiedni także dla firm, które korzystają z odroczonej płatności. Zasadniczo jest to zakup wierzytelności. Firma klienta może wysyłać produkty z odroczonym terminem płatności, otrzymując finansowanie od Faktora natychmiast po wysyłce towaru i w całości, eliminując jednocześnie ryzyko braku płatności i wystąpienia luk gotówkowych. Warto zaznaczyć, że jest to najdroższy rodzaj faktoringu dla Firmy Klienta, ponieważ Faktor niesie ze sobą dość poważne rynki. Nie wszystkie firmy faktoringowe oferują w swojej ofercie faktoring bez regresu, a jeśli już to robią, nakładają poważne ograniczenia na branże, obroty firmy, czas obecności na rynku, a także przeprowadzają poważny audyt zarówno samej Firmy Klienta, jak i jej dłużników;
• 3) Gwarancja dla Kupujących. Ten rodzaj faktoringu przypomina ubezpieczenie ryzyka kredytowego. Faktor udziela gwarancji Zleceniodawcy na wypadek braku spłaty któregokolwiek z dłużników. W tym przypadku finansowanie wypłacane jest dopiero w momencie powstania przeterminowanej należności. Jest to wygodne dla Firmy Klienta, ponieważ można zminimalizować ryzyko braku płatności nawet podczas współpracy z nowymi klientami, na przykład korzystając z tego produktu, otwierając przedstawicielstwa i współpracując z klientami z innych regionów. Dla Faktora ta usługa jest dobra, ponieważ ma dużą wartość dodaną, a jednocześnie przypadki, w których faktycznie trzeba wypłacić finansowanie, zdarzają się niezwykle rzadko;
• 4) Finansowanie zakupu, Zakup lub Faktoring odwrócony (wszystkie definicje są absolutnie równoważne).
  W tego typu faktoringu klientem Faktora nie jest firma produkująca lub sprzedająca towar, ale jego dłużnik. Schemat ten jest często stosowany, jeśli firma dystrybucyjna odmawia pracy z odroczonym terminem płatności, a jej dłużnicy nie mają wystarczających środków na zakup towaru w wymaganej ilości. Działa to w ten sposób: Firma dystrybutorska wysyła towar do Dłużnika, natomiast finansowanie tego zakupu zapewnia Faktor, a firma-dłużnik otrzymuje niezbędną odroczoną płatność, w trakcie której może sprzedać towar swoim klientom, a po które opłacają Faktora;
• 5) Faktoring międzynarodowy. Można importować lub eksportować. Dzieli się go także na faktoring z regresem i bez regresu. Jednocześnie schematy faktoringu z regresem i bez regresu realizowane są podobnie jak faktoring krajowy, z tą tylko różnicą, że w transakcji bierze już udział 2 Faktorów, a sama transakcja nie jest już przeprowadzana w rublach, ale w dowolnej walucie obcej. Aby móc uczestniczyć w międzynarodowej działalności faktoringowej, Faktor musi być członkiem międzynarodowych stowarzyszeń faktoringowych FCA i IFG. W związku z tym nie wszystkie rosyjskie faktory mogą świadczyć taką usługę;
• 6) Faktoring otwarty lub zamknięty. Pojęcie to można zastosować do każdego z powyższych rodzajów faktoringu (z wyjątkiem faktoringu międzynarodowego). W faktoringu otwartym dłużnik podpisuje specjalną umowę o współpracę faktoringową z Firmą Klientem Faktora i wpłaca finansowanie na rachunek bieżący Faktora. W przypadku faktoringu zamkniętego dłużnik może nie wiedzieć o istnieniu umowy o świadczenie usług faktoringowych.
  Oto główne rodzaje faktoringu realizowane w Rosji. Część firm faktoringowych stara się rozwijać produkty lokalne. Są jednak na tyle rzadkie, że nie ma sensu zwracać na nie szczególnej uwagi.

Co to jest debet? Jak możesz wykorzystać to bardzo przydatne narzędzie finansowe z korzyścią dla swojej firmy? Odpowiedzi w tym artykule:

3. Przykład faktoringu

Przyjrzyjmy się faktoringowi na konkretnym przykładzie.
Załóżmy, że firma A zajmuje się produkcją materiałów budowlanych. Rynek charakteryzuje się dużą konkurencyjnością, co oznacza, że ​​zapewnienie odroczonej płatności będzie oczywistą przewagą konkurencyjną.

Ponadto firma A. chce sprzedawać swoje towary za pośrednictwem federalnych sieci hipermarketów budowlanych, które w zasadzie działają wyłącznie na podstawie odroczonego terminu płatności. Jednakże przyznanie odroczenia pociąga za sobą luki gotówkowe, a spółka A po prostu nie posiada wystarczającego kapitału obrotowego.

W tym miejscu z pomocą przychodzi firma A. Co więcej, klasyczny faktoring z regresem może rozwiązać problemy spółki A.

Spółka A. zawiera umowę o świadczenie usług faktoringowych ze spółką faktoringową F. ze 100% finansowaniem i odroczeniem płatności na 60 dni.
Spółka A. sprzedaje swój towar z tym odroczeniem, otrzymując 100% finansowania od Faktora natychmiast po wysyłce towaru i rozlicza się z Faktorem w momencie zapłaty przez dłużników.

4. Faktoring i forfaiting

Mając na uwadze, że temat faktoringu w dalszym ciągu nastręcza pewne trudności (czasami mylone są pojęcia faktoringu z leasingiem czy wręcz pożyczką), porównajmy go z takim produktem finansowym jak forfaiting.

Obydwa instrumenty finansowe mają zastosowanie wyłącznie do rynku transakcji międzynarodowych. Zarówno faktoring, jak i forfaiting powstają w przypadku pracy z odroczonym terminem płatności.
Istota konfiskaty polega na tym, że spółka współpracująca ze swoimi dłużnikami na zasadzie odroczenia płatności może żądać od nich weksla lub weksla. Weksel stanowi swego rodzaju gwarancję zapłaty ze strony dłużników.

Co do zasady, forfaiting stosuje się w przypadku odroczenia płatności na okres do 10 lat, natomiast w przypadku faktoringu maksymalne odroczenie wynosi 180 dni.
Kwoty transakcji w przypadku forfatingu są znacznie wyższe niż w przypadku faktoringu, dlatego wymagana jest gwarancja strony trzeciej.

Kolejną różnicą jest to, że Faktor może skorzystać z prawa regresu (w przypadku korzystania z produktu faktoringowego z regresem), a Forfaiter w każdym przypadku przejmuje całe ryzyko braku płatności.

Tak czy inaczej, oba programy mają swoje miejsce, w zależności od potrzeb firmy.

Faktoring może mieć przewagę nad innymi instrumentami finansowymi tylko wtedy, gdy w pełni odpowiada celom przedsiębiorstwa. Najważniejszą przewagą nad usługami takimi jak np. kredyt, ubezpieczenie czy leasing jest to, że faktoring to nie tylko finansowanie przedsiębiorstwa, to cała gama usług związanych z zarządzaniem wierzytelnościami (praca windykatorów, underwriterów i specjalistów kredytowych).

Czy wiesz jak osiągnąć sukces w biznesie dzięki doświadczeniu przedsiębiorców odnoszących sukcesy?

5. Liderzy rynku faktoringu i trendy rozwoju faktoringu w Rosji

Liderami rynku faktoringowego w Rosji są:

• Faktoring VTB – 24% rynku;
• Promsvyazbank – 18% rynku;
• Alfa Bank – 11% rynku;
• Petrocommerce Bank – 8% rynku;
• Krajowa Spółka Faktoringowa – 5% rynku.

Faktorzy ci dostarczają niemal całą linię produktów faktoringowych, dysponują dużą kadrą specjalistów oraz znaczącym portfelem klientów. Jednocześnie na rynku funkcjonuje wiele małych firm, które określają się mianem faktoringu, choć w rzeczywistości udzielają regularnych pożyczek. Być może istnienie takich firm sprawia, że ​​pojęcie faktoringu i banku faktoringowego w Rosji jest dość rozmyte.

W 2012 roku rynek faktoringowy wzrósł o 63%. W 2013 roku eksperci przewidują wzrost wolumenu usług faktoringowych o kolejne 40-50%, jednak tempo wzrostu nieco wyhamuje. Jednocześnie tempo rozwoju rynku w dużej mierze będzie determinowane działaniami nowych firm. Już teraz konkurencję pomiędzy bankami świadczącymi usługi faktoringowe a firmami faktoringowymi szacuje się na 3,9 punktu w pięciostopniowej skali, a do 2013 roku liczba ta ulegnie dalszemu zwiększeniu.

Pomimo, że według wyników I kwartału 2013 roku na rynku panuje stagnacja, oczekuje się, że do końca 2013 roku wolumen operacji faktoringowych osiągnie 2 biliony rubli.

Jednakże rynek faktoringowy w Rosji jako całość jest jeszcze w powijakach, a jego potencjał jest bardzo duży.

WIDEO NA TEMAT: „Co to jest faktoring”?

Ostatecznym celem indywidualnego przedsiębiorcy lub firmy jest otrzymanie (w jak największej ilości i w możliwie najkrótszym czasie). Szybkość zawarcia transakcji również odgrywa dużą rolę w osiągnięciu zysku: czasami przez kilka opuszczonych dni możesz stracić dużą część oczekiwanego zysku lub stracić szansę na nawiązanie silnej więzi z nowym partnerem biznesowym. Sprzedawca zazwyczaj jest domyślnie gotowy do sprzedaży produktów; Inną sprawą jest kupujący, który niezależnie od tego, jak bardzo jest zainteresowany produktem, nie zawsze dysponuje kwotą niezbędną do natychmiastowego zawarcia umowy.

Wiadomo, że zaciągnięcie kredytu w celu zawarcia jednej transakcji jest nieopłacalne, ale nie można na tym polegać. Bardziej sensowne jest skorzystanie z faktoringu – pośrednictwa osoby trzeciej, która jest gotowa zapłacić kupującemu za towar pod pewnymi warunkami. O korzystaniu z faktoringu, jego odmianach i zasadach wyboru firmy lub banku faktoringowego - przeczytaj poniżej.

Faktoring – co to jest?

W uproszczeniu faktoring to sposób na zawarcie transakcji i sformalizowanie umowy kupna-sprzedaży, utrzymania lub świadczenia usług przy wykorzystaniu pożyczonych środków udostępnionych przez stronę trzecią: bank, przedsiębiorstwo lub organizację.

Ważny: zgodnie z art. 824 rosyjskiego kodeksu cywilnego faktoring jest jednym z rodzajów umów cesji wierzytelności. Główną różnicą w stosunku do cesji jest nieusuwalność „aktorów”: wierzyciel w każdym momencie pozostaje wierzycielem, pożyczkobiorca pozostaje pożyczkobiorcą, a pośrednik pozostaje pośrednikiem.

Jak każda transakcja finansowa, faktoring wymaga zawarcia umowy. Można zastrzec udział osoby trzeciej w umowie kupna-sprzedaży, serwisie lub konserwacji, jednak zwykła wzmianka nie wystarczy: w przypadku powstania rozbieżności pomiędzy stronami (w dowolnej kombinacji) odrębny dokument sporządzony zgodnie z ze wszystkimi wymaganymi formalnościami będzie miało większą moc prawną. To właśnie będzie trzeba wykorzystać przy próbach przedprocesowego rozwiązania sytuacji lub przy składaniu pozwu w sądzie.

Rada: Jeśli sprzedawca lub kupujący nie chce zawierać umowy z osobą trzecią, może spróbować pozyskać pieniądze, badając inne możliwości pozyskania środków, które nie obciążają kontrahentów dodatkowymi umowami.

Podstawowe warunki

Zgodnie z terminologią przyjętą w prawie krajowym, przy zawieraniu umowy faktoringowej stosuje się następujące definicje, zawarte w przywołanym artykule Kodeksu cywilnego:

1. Pożyczkodawca (sprzedawca, dostawca, beneficjent, kontrahent). Osoba sprzedająca zapasy lub oferująca usługi za opłatą. Wierzycielem może być indywidualny przedsiębiorca, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, spółka akcyjna lub publiczna spółka akcyjna, przedsiębiorstwo oraz inna organizacja handlowa, niezależnie od deklarowanej formy. Zgodnie z warunkami umowy faktoringowej wierzyciel otrzymuje od „pośrednika” kapitał obrotowy (zapłatę za dostawę towarów lub świadczenie usług na rzecz konsumenta), a w zamian przenosi na niego prawo do żądania długu od kupującego w pełny.
2. Kredytobiorca (kupujący, konsument). Osoba, która otrzymuje zapasy lub usługi od sprzedawcy za pomocą pożyczonych środków. Zawierając umowę, pożyczkobiorca zobowiązuje się do zwrotu „pośrednikowi” środków pieniężnych wykorzystanych na zawarcie transakcji w całości w ustalonym terminie. W odróżnieniu od standardowej umowy kredytowej, w przypadku faktoringu kapitał obrotowy nie jest przekazywany do rąk pożyczkobiorcy, lecz od razu przekazywany na rachunek bankowy sprzedającego.
3. Faktor („pośrednik”, agent finansowy). Osoba, która na podstawie umowy faktoringu przekazuje wierzycielowi wymaganą część środków dostępnych na swoim rachunku w zamian za odszkodowanie od sprzedającego i prawo do odzyskania długu od nabywcy. Faktorem może być, zgodnie z art. 825 Kodeksu cywilnego, każda osoba prawna prowadząca działalność gospodarczą (niekoniecznie instytucja finansowa). W Federacji Rosyjskiej banki tradycyjnie pełnią rolę faktora; nieco rzadziej - organizacje mikrofinansowe i specjalne firmy faktoringowe. Na podstawie umowy faktoringowej agent ma prawo w przypadku braku płatności zażądać pieniędzy od obu stron transakcji: od sprzedawcy (dostawcy) – należnego mu odszkodowania, a od kupującego – kwoty objętej transakcją w zawarciu umowy.
4. Faktoring. Proces zawarcia umowy trójstronnej pomiędzy sprzedawcą, „pośrednikiem” i kupującym, obejmujący poszukiwanie faktora, badanie wypłacalności konsumenta (kredytobiorcy), przekazanie faktur (obowiązków) agentowi oraz przekazanie pożyczonych środków pożyczkodawcy konto. Nie ma jednej formy umowy faktoringowej: strony transakcji mogą dowolnie dostosować ją do konkretnych warunków. Obowiązkowe klauzule umowy obejmują warunki świadczenia pieniędzy, prawa, obowiązki i odpowiedzialność stron.
5. Usługi faktoringowe. Zapewnienie, że „pośrednik” dokona transakcji kupna-sprzedaży, konserwacji lub świadczenia usług poprzez przelew środków pieniężnych zamiast kupującego na konto sprzedającego. Standardowa wielkość „naparów” obcych firm wynosi od 70% do 90% kwoty transakcji; Większość agentów nie zobowiązuje się do zwrotu pełnego kosztu towaru lub usługi.

Procedura świadczenia usług

W najbardziej ogólnym przypadku schemat faktoringu wygląda następująco:

1. Sprzedający i kupujący wyrażają zgodę na odroczenie zapłaty za dostawę towaru lub świadczoną usługę na określony czas. Teoretycznie może to być dowolny termin, jednak w praktyce krajowej opóźnienie rzadko przekracza trzy miesiące.
2. Strony transakcji poszukują faktora (banku lub firmy specjalizującej się w świadczeniu tego typu usług) i zawierają trójstronną umowę w sprawie zapewnienia kapitału obrotowego. Jednocześnie, jak już wspomniano, od momentu zawarcia transakcji aż do wyczerpania długu, rola wierzyciela jest przypisana sprzedającemu (dostawcy); faktor pozostaje agentem finansowym, który ma prawo odzyskać od pożyczkobiorcy całość środków, w tym poprzez wystąpienie z pozwem do sądu.
3. Pieniądze trafiają na konto sprzedającego. On z kolei dostarcza konsumentowi towar lub świadczy usługę, po czym przekazuje faktury „pośrednikowi”. Równolegle z tymi zdarzeniami kupujący, po sprawdzeniu jakości sprzedanych mu produktów lub świadczonych usług, płaci pożyczkodawcy „swój” procent kosztów - zwykle od 10% do 30%, w zależności od warunków umowy.
4. Jeżeli po dostawie okaże się, że część lub całość towaru lub np. wykonana praca jest nieodpowiedniej jakości, konsument ma prawo nie tylko żądać, w drodze ugody przedprocesowej lub na sali sądowej, zwrotu wniesionych przez niego środków, ale także nalegać na umorzenie powstałego zadłużenia wobec agenta finansowego lub dostarczenie przez dostawcę podobnego produktu lub usługi odpowiedniej jakości. Podstawą wymogu w tym przypadku będą, oprócz odpowiednich protokołów, obie umowy: kupna-sprzedaży oraz faktoringu.
5. Jeżeli konsument nie ma zastrzeżeń co do jakości dostarczonego towaru lub wykonanej pracy, podpisuje faktury i płaci „pośrednikowi” wymaganą kwotę przed upływem terminu określonego w umowie faktoringowej. W tym momencie kończy się stosunek wynikający z umowy.

Ważny: przygotowując się do podpisania umowy, faktor ma prawo (a raczej musi) zweryfikować wiarygodność dwóch pozostałych stron: sprzedającego, który jednocześnie przejmuje rolę pożyczkodawcy i poręczyciela finansowego, oraz kupującego. Najłatwiej to zrobić, żądając dokumentów dotyczących zasad dostawy i płatności, a także wcześniejszych przypadków opóźnień i braku płatności ze strony konsumenta.

Jednak nawet jeśli strony spiskowały i wprowadziły w błąd „pośrednika”, nie straci on wydanych środków: w zależności od okoliczności może albo po udowodnieniu obecności oszukańczych działań zażądać odszkodowania od obu stron w sądzie, albo nalegać na zwrot pieniędzy, które zainwestował w transakcję, na podstawie warunków umowy. Taka zmienność jest możliwa, ponieważ strona trzecia nie jest zainteresowana tym, kto dokładnie zrekompensuje jej koszty: konsument czy dostawca.

Składniki umowy

Umowa faktoringowa musi zawierać:

1. Pełne oficjalne i (opcjonalnie) skrócone nazwy wszystkich stron transakcji: pożyczkodawca, pożyczkobiorca i agent finansowy (w tym dane kontaktowe i adresy pocztowe). Jeżeli jedna ze stron jest osobą fizyczną (przedsiębiorca indywidualny), zamiast imienia podaje się jego nazwisko, imię i nazwisko rodowe, a także numer państwowego dowodu rejestracyjnego i datę wydania dokumentu.
2. Przedmiot umowy. Należy rozumieć, że przedmiotem w tym przypadku nie jest kupno-sprzedaż, świadczenie usług czy wykonanie pracy, ale sam faktoring, czyli udostępnienie środków przez osobę trzecią na realizację transakcji. W dokumencie nie ma potrzeby podawania niczego dodatkowego: szczegóły można przestudiować, odwołując się do umowy kupna-sprzedaży, która jest połączona z umową o świadczenie usług faktoringowych.
3. Prawa każdej ze stron transakcji. Ogólnie rzecz biorąc, z wyłączeniem innych niż istotne aspektów transakcji, sprzedający ma prawo otrzymać środki pieniężne od kupującego i agenta finansowego, prawo żądać od każdego z nich wykonania zobowiązań w zakresie zapłaty i przyjęcia aktywów materialnych lub usług oraz w celu ochrony jego interesów w postępowaniu przygotowawczym i sądowym w ramach obowiązującego prawodawstwa. Kupujący ma prawo żądać od sprzedawcy dotrzymania warunków dostawy zgodnie z umową kupna-sprzedaży i wykorzystania pożyczonych środków określonych w umowie o świadczenie usług faktoringowych. Agent finansowy po podpisaniu odpowiedniej umowy może żądać od sprzedającego przekazania faktur lub innych dokumentów potwierdzających istnienie stosunku handlowego pomiędzy sprzedającym a kupującym, zapłaty mu przez wierzyciela odszkodowania oraz całkowitej spłaty zadłużenia przez kupującego w ustalonym terminie.
4. Obowiązki każdej ze stron. Obowiązki sprzedającego, kupującego i faktora wynikają logicznie z wcześniej wymienionych praw pozostałych uczestników transakcji. Umowa faktoringowa zawierana jest, w odróżnieniu od większości umów, pomiędzy co najmniej trzema podmiotami, co oznacza, że ​​powstałe na jej podstawie stosunki prawne obejmują więcej wektorów – a każdy z nich musi zostać wyszczególniony w odpowiednich paragrafach.
5. Odpowiedzialność pożyczkodawcy, pożyczkobiorcy i agenta finansowego za niedopełnienie swoich obowiązków. Zaleca się zamieszczenie w tej sekcji nie tylko informacji o karach za zwłokę w dostawie, niepełną dostawę lub niepełną wypłatę środków, ale także o procedurze przedprocesowego rozstrzygania sporów powstałych w stosunkach umownych. Odrębna klauzula w umowie może zawierać zapis zobowiązujący stronę, która uważa, że ​​jej prawa zostały naruszone, przed złożeniem pozwu do sądu, podjęcia próby rozwiązania konfliktu w drodze negocjacji: czas poświęcony na długotrwałe postępowanie może zostać wykorzystany przez każdą ze stron na większa korzyść.
6. Opis krok po kroku procesu pozyskania agenta finansowego. Nie ma potrzeby nadmiernie komplikować operacji: im jest ona prostsza i bardziej przejrzysta, tym łatwiej będzie każdej ze stron należycie wywiązać się ze swoich obowiązków.
7. Kwota pożyczonych środków, odsetki na rzecz agenta finansowego i prowizja zapłacona przez sprzedającego. W tym miejscu warto wskazać procedurę ubezpieczenia inwestycji agenta finansowego w przypadku nieotrzymania tymczasowo wydanych przez niego pieniędzy.
8. Czas trwania umowy. Zaleca się wskazanie w tym punkcie terminu przedawnienia. Jeżeli tego ostatniego nie ma w umowie, obowiązywać będzie standardowa, która zgodnie z rosyjskim kodeksem cywilnym wynosi trzy lata.
9. Dodatkowe warunki nie zawarte w treści umowy faktoringowej. Należą do nich sposoby przekazywania i zwrotu środków, preferowane banki, stosowane metody komunikacji i tak dalej – wszystko, co kontrahenci uważają za ważne.

Umowa o świadczenie usług faktoringowych musi być poświadczona podpisami i pieczęciami lub pieczątkami wszystkich stron transakcji: jeżeli sprzedawca, kupujący lub „pośrednik” nie mógł oświadczyć, że zgadza się z warunkami umowy, ale fakt transakcja miała miejsce, ważność prawna dokumentu będzie musiała zostać udowodniona na podstawie faktur, płatności i innych odpowiednich dokumentów. Jest to trudniejsze i dłuższe niż spędzanie czasu na podpisywaniu dokumentu.

Ważny: Aby poświadczyć umowę, nie jest konieczne jej drukowanie. Strony mogą stosować kwalifikowane elektroniczne podpisy cyfrowe, co może w niewielkim stopniu odciążyć siedziby firm lub indywidualnych przedsiębiorców.

Rodzaje faktoringu

Istnieje kilka rodzajów systematyzacji. Pierwsza z nich (według kolejności współdziałania stron) obejmuje dwa rodzaje usług faktoringowych:

1. Otwarty. Najczęstsza opcja, która polega na zawarciu umowy pomiędzy podmiotami komercyjnymi: zarówno sprzedawca, kupujący, jak i agent finansowy to indywidualni przedsiębiorcy lub osoby prawne odpowiedzialne za niewypełnienie zobowiązań wynikających z umowy i rosyjskiego ustawodawstwa. Schemat współpracy jest w pełni zgodny z powyższym: strony zawierają umowę trójstronną, sprzedawca dostarcza towar lub świadczy usługę, otrzymując część pieniędzy od kupującego, a główną część od faktora, po czym konsument spłaca dług wobec agenta finansowego w ustalonych ramach czasowych.
2. Zamknięte. W takim przypadku sprzedawca pozyskuje pieniądze od „pośrednika” bez wiedzy kupującego. Ten ostatni, nie uczestnicząc w podpisywaniu umowy o świadczenie usług faktoringowych, tak naprawdę otrzymuje krótkie odroczenie płatności, a po jej zakończeniu zwraca pożyczkodawcy w całości środki, bez interakcji z agentem.

Drugi typ (dotyczący podziału ryzyka handlowego i ubezpieczeniowego) również implikuje dwie opcje:

1. Żadnego odwołania. Agent finansowy przejmuje na siebie całe ryzyko i koszty, w tym związane z przedprocesowym rozstrzyganiem sporów z kupującym, złożeniem roszczenia w sądzie i dalszym postępowaniem.
2. Z regresją. Jest to korzystniejsze dla „pośrednika”, ponieważ zgodnie z warunkami umowy otrzymuje on prawo żądania od sprzedającego zwrotu długu, jeżeli kupujący zaniedbuje swoje obowiązki lub z obiektywnych powodów nie może ich wypełnić.

Trzeci typ opiera się na momencie rozpoczęcia umowy faktoringowej:

1. Wstępne (za zgodą). Kupujący przejmuje zobowiązania dłużne, a sprzedający ceduje na faktora prawo do dochodzenia długu jeszcze przed wejściem w życie umowy głównej (kupno-sprzedaż, świadczenie usług itp.). Jest to często praktykowane, ale wiąże się ze zwiększonym ryzykiem dla konsumenta, a co za tym idzie, „pośrednika”: ten pierwszy w przypadku nieuczciwości dostawcy będzie musiał udowodnić swoje racje i wysunąć nowe żądania, a pośrednik finansowy będzie musiał czekać cały ten czas na spłatę długu.
2. W rzeczywistości. Umowa o świadczenie usług faktoringowych, niezależnie od tego, w jakim momencie została sporządzona, wchodzi w życie po wypełnieniu przez sprzedawcę swoich obowiązków wobec kupującego, a czasami nawet po uiszczeniu przez niego swojej części płatności. Bezpieczniejsza opcja dla agenta finansowego, gdyż w chwili powstania wobec niego długu konsument ma już możliwość sprawdzenia jakości towarów lub usług.

Czwarty typ - według kraju obecności:

1. Wnętrze. Wszystkie strony transakcji są mieszkańcami tego samego kraju; w związku z tym stosunki umowne między stronami rozwijają się w jednym obszarze prawnym (i nie ma potrzeby korelacji).
2. Zewnętrzny. Usługi faktoringowe świadczone są na skalę międzynarodową. Nie ma znaczenia, czy wszystkie strony stosunku umownego, czy tylko jedna z nich, znajdują się w różnych jurysdykcjach; Liczy się tylko zgodność warunków transakcji z normami prawa międzynarodowego i lokalnego.

Piąty typ opiera się na liczbie agentów finansowych:

1. Jeden czynnik. Najczęstsza opcja: zarówno sprzedawca, jak i kupujący zawierają umowę z tym samym „pośrednikiem” i wypełniają wobec niego zobowiązania w zamian za krótkoterminowe udostępnienie pożyczonych środków.
2. Dwa lub więcej czynników. Złożony schemat, w którym dostawca przyciąga jednego agenta (lub kilku), a konsument drugiego. Im więcej stron transakcji, tym bardziej złożona jest procedura zawarcia umowy o świadczenie usług faktoringowych, dlatego skorzystanie z tej opcji ma sens, jeśli jeden „pośrednik” nie jest w stanie zapewnić wymaganej kwoty lub sprzedawca i kupujący nie mają do siebie zaufania inne bardzo.

Istnieją inne sposoby klasyfikacji faktoringu - na przykład poprzez wykorzystanie dokumentów elektronicznych lub papierowych lub specjalizację firmy pośredniczącej. Kryteria te są jednak jedynie konkretami, które nie mają wpływu na schemat zapewnienia środków na zawarcie transakcji, w związku z czym nie ma sensu angażować się w dalsze przelewy.

Plusy i minusy faktoringu

Zalety przyciągania czynnika (lub kilku czynników):

1. Możliwość przeprowadzania transakcji bez płacenia zabezpieczeń. Aby otrzymać towar od Konsumenta wystarczy wpłacić na konto sprzedawcy 10-30% jego wartości. Następnie zwraca agentowi finansowemu przekazaną wcześniej przez niego kwotę: pozostałe 70–90% plus, w zależności od warunków umowy, procent za usługi.
2. Proste warunki otrzymania usługi. Ponieważ zwrot środków agentowi finansowemu gwarantuje zawarta umowa trójstronna, a przy większej przewidywalności - zobowiązaniami sprzedawcy, nie musi on martwić się o bezpieczeństwo przekazanych pieniędzy - dlatego zmieniają się warunki udzielania pożyczki lepiej.
3. Możliwość pełnego wykorzystania przez sprzedającego środków otrzymanych od agenta. W takim przypadku nie jest konieczne utrzymywanie salda na koncie tak, jak przy zaciąganiu pożyczki.
4. Gwarancje dla sprzedawcy. Angażując za niewielką opłatą firmę faktoringową lub bank, dostawca zazwyczaj przenosi na niego nie tylko zmartwienia związane z otrzymaniem pieniędzy od pożyczkobiorcy, ale także pozbywa się konieczności płacenia podatku dochodowego z własnych środków; to drugie często ma miejsce, gdy sprzedawca dostarczył już kupującemu zapasy, a on nie ma czasu na przelanie wymaganej kwoty na konto pocztowe wierzyciela przed upływem terminu płatności podatku.
5. Utrzymanie neutralnej równowagi wewnętrznej. Usługi faktoringowe nie są związane z dziedziną kredytowania, co oznacza, że ​​nie wpływają w żaden sposób na IK indywidualnego przedsiębiorcy czy firmy.
6. Przyciąganie nowych klientów w związku z utworzeniem korzystniejszej oferty, polegającej na rozłożeniu na raty.

Wady korzystania z usług faktoringowych:

Konieczność angażowania agentów finansowych w transakcje była omawiana wcześniej; W tym miejscu warto jeszcze raz wymienić sytuacje, w których wykorzystanie pieniądza faktorowego jest szczególnie przydatne:

1. Pilna potrzeba przyciągnięcia pożyczonego kapitału obrotowego. W największym stopniu dotyczy to małych przedsiębiorstw, które doświadczają kolosalnych obciążeń podatkowych i nie są psute przez lukratywne oferty kredytowe.
2. Podstawowym zadaniem jest pozyskanie nowych klientów i utrzymanie stałych. Odbiór towaru na raty, płacąc początkowo niewielką część jego kosztów, jest dla wielu konsumentów wygodniejszy, szczególnie w warunkach trwałego kryzysu finansowego. Faktoring pozwala sprzedającemu podejść do biznesu z nowej perspektywy, bez ryzykowania pieniędzy i marnowania czasu na kontakty z wierzycielami.
3. Kupujący jest nierzetelny lub dostawca nie miał z nim wcześniej do czynienia. Trudno powiedzieć, czy faktor zgodzi się w takich okolicznościach przekazać pieniądze, jednak po znalezieniu odpowiedniego agenta finansowego sprzedawca, nie obarczając się zawarciem umowy cesji, deleguje mu odbiór pieniędzy od konsumenta.
4. Rozbieżność w skali działań kontrahentów. Jeśli małe przedsiębiorstwo dostarcza produkty przemysłowemu gigantowi lub odwrotnie, kupuje od niego jakiekolwiek produkty, najprawdopodobniej ich harmonogramy płatności nie pokrywają się. Faktoring pozwala pozbyć się tej niedogodności poprzez wyrównywanie luk czasowych: wierzyciel otrzymuje zapłatę za towar natychmiast i w całości, a konsument może zapłacić za dostawę bez konieczności pilnego wycofania kapitału obrotowego.

Ważny: zgodnie z krajową praktyką usługi faktoringowe nie służą do wzajemnych rozliczeń pomiędzy oddziałami jednego przedsiębiorstwa, a także do spłaty istniejących zobowiązań kredytowych.

Czym różni się faktoring od kredytu?

Cechy usług faktoringowych w porównaniu z kredytowaniem:

1. Krótsze terminy spłaty zadłużenia, zwykle do 12 miesięcy od dnia jego wystąpienia.
2. Kredytobiorca nie musi przedstawiać zabezpieczenia.
3. Wysokość przekazanych środków nie jest stała: ustala ją sam dostawca.
4. Umowę z faktorem można zawrzeć na czas nieokreślony: sprzedający otrzyma wymaganą kwotę każdorazowo po przedstawieniu faktury – bez konieczności ponownego wystawiania dokumentów.
5. Dług spłaca nie odbiorca pieniędzy, lecz osoba trzecia – konsument.

Jak wybrać firmę faktoringową?

Kryteria doboru czynników:

• centrum: niektórzy agenci finansowi zapewniają środki na transakcje tylko w jednym obszarze; inne, zwykle większe, są uniwersalne;
• reputacja: nie powinieneś mieć do czynienia z „pośrednikiem”, który jest szczerze niewiarygodny lub ma złe recenzje, nawet jeśli oferuje korzystniejsze warunki wykorzystania kapitału obrotowego;
• cena: Za wygodę płacić musi nie tylko kupujący, ale także sprzedawca – dlatego warto znaleźć bardziej ekonomiczną opcję.

Ważny: Przedsiębiorca, który boi się zaufać firmom faktoringowym, powinien zwrócić uwagę na banki świadczące podobne usługi. Należą do nich Sbierbank, VTB 24, OTP Bank i inne duże rosyjskie instytucje finansowe.

Podsumujmy to

Faktoring to otrzymanie środków na transakcję od agenta i późniejsza spłata zadłużenia przez kupującego. W takim przypadku sprzedawca sam płaci faktorowi wynagrodzenie za korzystanie z jego usług. Umowa może mieć charakter dwustronny lub trójstronny, być zawarta na mniej lub bardziej długi okres czasu, a nawet na czas nieokreślony.

Zaletą faktoringu jest prostota sformalizowania relacji handlowych i dogodne dla klienta warunki płatności. Wadą jest stosunkowo wysokie oprocentowanie oraz konieczność przekazania informacji o kupującym osobie trzeciej. Korzystanie z usług faktoringowych nie wpływa na historię kredytową dostawcy i konsumenta, a także nie wymaga zabezpieczeń.

Witam, drodzy czytelnicy bloga. Faktoring to nowe pojęcie ze świata ekonomii. To znaczy sprzedaż długu organizacja specjalizująca się w tym za procent kwoty (trochę jak usługi windykacyjne, ale tutaj wszystko jest inne).

Aby zrozumieć istotę, rozłóżmy tę koncepcję na części i wyjaśnijmy wszystko prostymi słowami na praktycznych przykładach.

Ważne: Współczesny faktoring polega wyłącznie na rozwiązywaniu problemów finansowych pomiędzy dostawcą towarów a kupującym.

Dług kupującego towar (np. sklep) zostaje przeniesiony na stronę trzecią (faktor – np. bank), a sprzedawca (producent towaru) natychmiast otrzymuje niemal całą kwotę zadłużenia od Bank. Bank otrzymuje wówczas dług (w całości) od kupującego towar i odsetki od sprzedającego.

Nie możesz niczego zrozumieć? Dlaczego niespodziewanie potrzebujesz mediatora? Przejdźmy do szczegółów i skorzystajmy z przykładów.

Istota i historia faktoringu

Obecnie wykorzystuje się głównie faktoring w celu wyeliminowania luk gotówkowych gdy dostawca (np. do dużych sieci handlowych) otrzymuje pieniądze za towar dopiero po miesiącu, a nawet dwóch. Ale nie może przez cały ten czas siedzieć bez pieniędzy - zbankrutowanie nie zajmie mu dużo czasu.

Dlatego dostawca sprzedaje mu „dług sieci handlowej” takiemu graczowi na rynku (bankowi lub specjalnej organizacji), otrzymuje od niego większość kwoty długu na własny rachunek i z powodzeniem kontynuuje działalność .

Faktor (osoba prawna, która nabyła dług) otrzymuje od dłużnika pieniądze w całości (po pewnym czasie) i zarabia procent od kwoty za swoje usługi (płaca w tym przypadku dostawca towarów do sieci detalicznej ). To trochę jak pożyczka, ale nikt nie udzieli Ci kredytu na towar w wysokości 90% jego wartości (maksymalnie 50%).

Działalność związana z faktoringiem pojawiła się w WNP w 1985 roku (w formie sprzedaży wierzytelności kredytowych). Aktywnie rozwijający się Promstroibank i Zhilsotsbank doświadczyły dotkliwego niedoboru kapitału obrotowego. Zastosowali wówczas nieznaną dotąd zagraniczną praktykę windykacyjną:

1. Do udziału w relacji „bank – kredytobiorca” zapraszana jest osoba trzecia, czyli przedstawiciel firmy windykacyjnej.
2. Inkasent natychmiast płaci bankowi 80-90 procent długu klienta, po czym bank przenosi prawa do windykacji na tego właśnie windykatora.
3. Komornik ściąga dług. Działa intensywniej niż bank, ale nigdy nie wychodzi.
4. Po otrzymaniu pieniędzy windykator płaci właścicielowi resztę zadłużenia, z wyjątkiem wcześniej uzgodnionych odsetek i prowizji.

W przypadku faktoringu schemat jest bardzo podobny, ale długi umarza się nie na pożyczki, ale na dostarczony towar. Chociaż trudno sobie to wyobrazić bez przygotowania, spójrzmy więc na kilka praktycznych przykładów.

Ciekawe: pierwsze wzmianki o tego rodzaju transakcji (cesja długu) znajdują się w rękopisach mezopotamskich, które mają ponad 2000 lat.

Przykłady faktoringu

Zanim zagłębię się w temat, od razu podam kilka konkretnych przykładów, aby dokładniej wyjaśnić jak działa faktoring.

Wszystkie nazwy są fikcyjne, wszelkie podobieństwa do rzeczywistości są przypadkowe.

Przykład 1

Mały zakład „Fish Canned Food” zawarł umowę na dostawę produktów z dużym supermarketem spożywczym. Po dostawie przedstawiciel „Konserwy Rybne” otrzymuje fakturę potwierdzającą fakt przeprowadzenia transakcji. Na podstawie tej faktury supermarket zapłaci za towar w ciągu sześćdziesięciu dni.

Mała roślina nie może sobie pozwolić na tak długie czekanie potrzebują kapitału obrotowego. Następnie zwraca się do faktora i „sprzedaje mu dług”. „Sprzedaż” polega na tym, że firma faktoringowa natychmiast spłaca firmie Canned Fish 90 procent zadłużenia supermarketu.

W takim przypadku supermarket nie będzie już dłużny zakładowi, ale firmie faktoringowej. Po otrzymaniu pieniędzy pośrednik płaci pozostałe dziesięć procent, z wyjątkiem własnej prowizji.

Dzięki temu wszyscy są zadowoleni: firma sprzedała produkty i otrzymała kapitał obrotowy, supermarket zapłacił w dogodnym terminie, firma faktoringowa wykonała swoje zadanie i otrzymała za to pieniądze.

Przykład 2

Huta Titan zawarła umowę z Khoroshiy Stroitel LLC na dostawę pięćdziesięciu płyt żelaznych po 20 000 rubli każda (łącznie 1 000 000 rubli). Zgodnie z umową „Dobry Budowniczy” płaci 20 proc. kwoty z góry i kolejne 80 proc. przy odbiorze.

„Dobry budowniczy” składa depozyt w wysokości 200 000 rubli, ale salda nie spłaca w ciągu tygodnia. „Tytan” pilnie potrzebuje pieniędzy na zakup surowców, dlatego zwraca się do czynnika „Groźnego”. „Grozny” stawia następujące warunki: „Natychmiast płacę 650 000 rubli, a po odbiorze kolejne 100 000 rubli. Moja prowizja wynosi 50 000 rubli.

Po rejestracji prawnej „Dobry Budowniczy” jest winien 800 000 rubli nie „Tytanowi”, ale „Groznemu”. To Grozny ponosi teraz ryzyko związane ze zwrotem pieniędzy. To już jest przykład przypomina działalność kolekcjonerską, gdy bank sprzedaje dług obywatelski osobie trzeciej, a strona ta przejmuje całe ryzyko związane z jego spłatą.

Rodzaje faktoringu

Faktoring jest działalnością komercyjną obarczoną dużym ryzykiem. W związku z tym istnieje kilka opcji schematów jego realizacji, które w takim czy innym stopniu chronią interesy samego faktora (osoby prawnej skupującej długi):

1. Faktoring bez regresu
   Pierwsza odmiana, która pojawiła się na przestrzeni sowieckiej i poradzieckiej. W takim przypadku, jeśli faktor z jakiegoś powodu nie był w stanie odzyskać długu od klienta, wówczas wszystkie straty ponosi on sam. Jest to bardziej dochodowy, ale i bardziej ryzykowny rodzaj działalności. Według tego schematu działali windykatorzy, dlatego tak surowo ściągali długi.
2. Faktoring z regresem
   Regres jest rodzajem ubezpieczenia (roszczenie o zwrot zapłaconej kwoty, jeśli coś poszło nie tak). W takim przypadku pożyczkobiorca (sprzedawca towaru) negocjuje z faktorem warunki, na jakich można anulować transakcję. Jeżeli nie jest możliwe odzyskanie całości długu od kupującego towar, wówczas klient (sprzedawca towaru i długu) zwraca brakującą kwotę organizacji faktoringowej.

Ciekawostka: Realizując transakcję z regresem, faktor płaci z góry do stu procent kwoty zadłużenia. Jest to zrozumiałe, ponieważ w tym przypadku praktycznie nie ma ryzyka.

Ponadto rozróżnia się procesy zamknięte i otwarte.

1. Faktoring zamknięty jest przeniesieniem praw do długu bez powiadamiania dłużnika. Podobnie jak transakcje bez regresu, tego typu działalność stopniowo staje się reliktem przeszłości. Dziś nie ma już przypadków, w których wczoraj klient oficjalnie był winien pieniądze bankowi, a dziś do jego drzwi pukają już obcy ludzie z bitami.
2. Faktoring otwarty- to taki, w którym dłużnik zostaje oficjalnie powiadomiony, że teraz będzie płacił pieniądze innym osobom. Bardziej cywilizowany i nowoczesny sposób działania.

Nawiasem mówiąc, ostatnia metoda jest najbezpieczniejsza dla wszystkich stron. Ale „dlaczego” i kto co zyskuje (pod względem korzyści) opiszę prostymi i przystępnymi słowami w następnej sekcji.

Faktoring z punktu widzenia stron transakcji

Wiadomo, że umowa faktoringowa niesie ze sobą zarówno zalety, jak i wady dla każdego uczestnika transakcji. Ale dla lepszego zrozumienia przyjrzyjmy się procesowi, stawiając się w sytuacji każdego z trzech uczestników procesu.

Dla nabywcy produktu (np. sieć handlowa typu Auchan)

Sprzedawca, podobnie jak kupujący, czerpie nie tylko korzyści ze współpracy z faktorem.

Dla sprzedawcy towaru (dostawcy, producenta)

Wreszcie sam czynnik również niesie ze sobą pewne ryzyko.

Dla czynnika

Interesujące: nacisk w słowie „czynnik” w tym przypadku położony jest na O.

Czym jest forfaiting w prostych słowach

Wcześniej w artykule wspomniano już, że istnieje kilka rodzajów interakcji finansowych z dłużnikami. Jednym z nich jest faktoring, ale istnieje inny, bardzo podobny proces interakcji – forfating.

Jakie są różnice? Jeżeli faktoring to zakup długu od sprzedającego z możliwością zwrotu, to forfaiting to zakup długu bezpośrednio od wierzyciela z pełnym ryzykiem finansowym. Oznacza to, że przepadek, który nie był w stanie odzyskać długu, w stu procentach przypadków poniesie straty osobiście.

Charakterystyczne cechy przepadku:

Podsumujmy to

Oto więc kilka podstawowych faktów na temat transakcji faktoringowych, o których naprawdę warto pamiętać:

1. Proces ten jest bezpośrednim następstwem działań związanych ze zbieraniem (które trwają wiele tysięcy lat) i przepadkiem.
2. Faktoring to transakcja pomiędzy trzema stronami (kupującym, sprzedającym i faktorem).
3. Forfaiting to bezpośredni wykup długu od wierzyciela przez osoby trzecie (w tym przypadku nikt nie pyta i nie powiadamia dłużnika).
4. Faktoring to nowoczesny i legalny rodzaj działalności, który minimalizuje ryzyko i niedogodności dla wszystkich stron.

Być może możesz dowiedzieć się bardziej szczegółowo, co to jest, tylko na forach, ponieważ towarzyscy specjaliści w tej dziedzinie są rzadkością.

Powodzenia! Do zobaczenia wkrótce na stronach bloga

Możesz obejrzeć więcej filmów, przechodząc do

Możesz być zainteresowany

Czym jest weksel w prostych słowach Co to jest plan ratalny (na towary, usługi, mieszkania) i czy karty ratalne są opłacalne? Co to jest debet i jak prawidłowo z niego korzystać Czym jest równowaga (w prostych słowach) Co to jest leasing

Faktoring to usługa bankowa dla dostawców korzystających z odroczonych warunków płatności. Operacje faktoringowe pozwalają wierzycielom nie kumulować należności w krótkim terminie i planować przepływy pieniężne, a bankowi osiągać zysk.

W tym artykule podamy podstawowe definicje i postaramy się jasno zrozumieć ten schemat.

Podstawowe koncepcje

Faktoring to zestaw usług finansowych na rzecz dostawcy w zamian za cesję długu dłużnika na wysyłkę produktów lub świadczenie jakichkolwiek usług. Inaczej mówiąc, faktoring można nazwać finansowaniem w zamian za cesję wierzytelności pieniężnej lub zdefiniować jako kredyt sprzedażowy dla dostawcy.

Organizacja faktoringowa lub bank zamiast kupującego płaci swojemu klientowi pieniądze za sprzedane produkty, a on przenosi prawo do dochodzenia wierzytelności na agenta. Dzięki temu obie strony uzyskują korzyści: pożyczkodawca otrzymuje realne pieniądze, a bank zarabia na operacji – część zadłużenia dłużnika plus prowizja.

Uczestnikami operacji faktoringowej są trzej aktorzy: agent (lub faktor) – rolę tę pełni bank lub wyspecjalizowana firma, sam dostawca (lub wierzyciel) oraz kupujący (lub dłużnik).

Faktor udziela kredytu klientowi poprzez wykup od niego wierzytelności, zazwyczaj krótkoterminowych. Podpisują między sobą umowę, zgodnie z którą dostawca dostarcza faktorowi faktury i inne dokumenty. Dokumenty dostarczane są w miarę formułowania wymagań wobec kupującego i potwierdzają wysyłkę towaru, jego ilość oraz powstanie należności. Faktor dyskontuje potwierdzoną kwotę i przekazuje część pieniędzy dostawcy. Kwota jest najczęściej ograniczona do 90%. Po dokonaniu płatności przez kupującego faktor wpłaca pożyczkodawcy pozostałą kwotę, potrącając wcześniej odsetki od pożyczki i opłatę za usługę.

Zazwyczaj faktor przejmuje zagadnienia związane z zarządzaniem należnościami: księgowość i analizę, monitorowanie wypłacalności kupującego. Firmy faktoringowe zatrudniają tylko tych kontrahentów, z którymi dostawca jest w stanie potwierdzić relacje, solidne stosunki umowne i przyzwoite statystyki przesyłek i płatności, gdyż faktoring jest uważany za operację, choć wysoce opłacalną, ale jednocześnie bardzo ryzykowną.

Więcej szczegółów na temat tego terminu można zobaczyć w następującym filmie:

Jego typy

Operacje faktoringowe klasyfikuje się według kilku kryteriów:

• W zależności od rodzaju umowy rozróżniają otwarte i zamknięte. Faktoring otwarty polega na powiadomieniu kupującego o cesji wierzytelności na faktora. W ugodzie uczestniczą wszystkie trzy strony, a dłużnik spłaca swój dług faktorowi. Faktoring zamknięty zakłada, że ​​sprzedawca sam dokonuje płatności na rzecz dłużnika. Następnie dostawca ma obowiązek przelać pieniądze na konto faktora. Okazuje się, że kupujący nie otrzyma powiadomienia o stosunku umownym łączącym pozostałe dwie strony.
• Strony dzieli miejsce zamieszkania wewnętrzny i zewnętrzny. Jeżeli strony relacji są rezydentami jednego kraju, wówczas operacja kwalifikuje się jako faktoring krajowy, natomiast jeżeli umowę zawarli przedstawiciele przedsiębiorców z różnych krajów, wówczas jest ona klasyfikowana jako faktoring zewnętrzny lub międzynarodowy. W transakcjach międzynarodowych może zdarzyć się, że wystąpią dwa czynniki, wówczas faktoring taki będzie wzajemny, jeżeli będzie tylko jeden czynnik, będzie to faktoring bezpośredni.
• Zgodnie z warunkami płatności istnieje faktoring z regresją i bez. Przeprowadzenie operacji z regresem oznacza, że ​​na faktora przechodzi jedynie ryzyko opóźnienia w płatności, czyli po upływie określonego czasu ma on prawo żądać od dostawcy zwrotu otrzymanych wcześniej pieniędzy. Operacja bez regresu oznacza, że ​​całe ryzyko zostaje przeniesione na agenta, a on ma prawo żądać zapłaty jedynie od kupującego.
• Wyróżnia się je ze względu na okres występowania wymagania prawdziwy(gdy dług już istnieje) i za obopólną zgodą faktoring (gdy zadłużenie powstanie w przyszłości).

Czynności faktoringowe można również klasyfikować w zależności od strony inicjującej płatność. Zazwyczaj stroną tą jest dostawca. Powszechnym zjawiskiem jest także faktoring odwrócony, gdy inicjatorem staje się sam kupujący.

Różnica od forfaitingu

Faktoring często mylony jest z forfaitingiem, który również jest specyficznym rodzajem kredytowania działalności handlowej. Forfaiting polega na tym, że agent/forfaiter nabywa od pożyczkodawcy zobowiązania z tytułu długu komercyjnego swojego pożyczkobiorcy.

Do głównych różnic należą:

• Głównym zastosowaniem forfaitingu jest rejestracja transakcji handlu zagranicznego pomiędzy przedstawicielami biznesu z różnych krajów;
• brak możliwości regresu w trakcie forfaitingu, czyli całe ryzyko wynikające ze zobowiązania przechodzi na forfaitera, któremu w tym przypadku nie przysługuje już prawo regresu do dostawcy;
• forfaiting charakteryzuje się długoterminowymi zobowiązaniami w dużych kwotach, zastosowanie faktoringu jest korzystne w przypadku zobowiązań krótkoterminowych o mniejszych kwotach;
• proces przepadku koniecznie następuje przy udziale przepadkowi;
• W przypadku rezygnacji wypłacana jest cała kwota, w przypadku faktoringu część kwoty całkowitej zostaje zamrożona.

Schemat pracy w Rosji

Usługi faktoringowe w Rosji rozwinęły się stosunkowo niedawno, więc dziedzina takiego finansowania w naszym kraju jest dość młoda. Próby wprowadzenia faktoringu podejmowano już pod koniec lat 80-tych, jednak brak rozwoju metodologicznego i międzynarodowego doświadczenia w czasach sowieckich doprowadził do całkowitego wypaczenia istoty tych usług. Faktoring rozwija się od połowy lat 90-tych, Związek Firm Faktoringowych powstał dopiero w 2007 roku.

Główni gracze to:

• Promsvyazbank i jego spółka zależna PSB-Factoring.
  Bank prowadzi podobną działalność od 2002 roku, zakres usług jest dość szeroki: faktoring z regresem i bez regresu, krajowy i międzynarodowy, zarówno w eksporcie, jak i imporcie. Od 2008 roku jest liderem na rynku pod względem wolumenu transakcji. Na podstawie wyników roku 2013 została uznana za lidera rynku w segmentach faktoringu zewnętrznego oraz usług dla małych i średnich przedsiębiorstw.
• Rosyjska firma faktoringowa.
  Z sukcesem działa na rynku usług finansowych od 1993 roku (wcześniej działała pod nazwą Fintek, do obecnej formy przekształciła się od 2008 roku). Jest jednym z liderów pod względem wolumenu i liczby zawartych transakcji. Oferuje usługi zarówno dla dostawców (dla łańcuchów dostaw, produkcji wyrobów, wzrostu sprzedaży), jak i odbiorców (zakupy surowców i towarów, rozbudowa sieci detalicznej, faktoring odwrotny).
• Faktoring VTB.
  Córka jednego z największych banków w Rosji. Oferuje usługi w dwóch obszarach: faktoring wewnętrzny z regresem oraz faktoring dla dostawców z finansowaniem do 95%. W 2014 roku zawarł pierwszą w Rosji umowę licencyjną na faktoring z grupą Asteros (dostawa oprogramowania za 370 mln rubli).
• Firma faktoringowa „Życie”.
  Specjalizuje się w faktoringu ekspresowym dla małych i średnich przedsiębiorstw. Świadczy usługi faktoringu korporacyjnego, w tym bez regresu. Nacisk położony jest na zintegrowane podejście i wsparcie informacyjne.
• Sberbank.
  Stosunkowo niedawno świadczy usługi dla małych przedsiębiorstw. Główną zaletą jest duża sieć oddziałów.

Usługi świadczą także inne banki i organizacje, wśród liderów też należy to odnotować Alfa Bank, Petrocommerce Bank i Krajowa Firma Faktoringowa. Przedstawiciele biznesu mogą z łatwością wybrać ofertę odpowiednią do swojej sytuacji.

Przykład operacji faktoringowej

Firma Computer LLC, dostarczająca sprzęt i komponenty komputerowe, 1 września zawarła umowę z Klientem LLC na dostawę sprzętu na kwotę 1,2 mln rubli. z zastrzeżeniem płatności w terminie 30 dni od dnia wysyłki.

W dniu 5 września Computer LLC wysłała towar zgodnie ze specyfikacją zamówienia. We wrześniu Computer LLC doświadczyła braku środków na zakup kolejnych partii sprzętu, dlatego zwróciła się do Factor Bank i podpisała z nim umowę o świadczenie usług faktoringowych, na mocy której ceduje prawo do roszczeń na rzecz Customer LLC.

Warunki umowy z Factor LLC: finansowanie 75% kwoty zadłużenia, prowizja agenta 8%. Computer LLC dostarcza agentowi fakturę wysyłkową i inne dokumenty potwierdzające należności od Customer LLC. 10 września Factor Bank finansuje swojego klienta Computer LLC w kwocie uzgodnionej w umowie: 75%: przelewa na jego konto 900 000 rubli.

Po zakończeniu odroczonej płatności bank składa wniosek o płatność do LLC „Klient”, firma przekazuje bankowi całą kwotę długu: 1,2 mln rubli. Bank zachowuje prowizję w wysokości 8%: 96 000 RUB. Saldo zostaje przekazane Computer LLC: 204 000 RUB. Tym samym Computer LLC otrzymuje ostatecznie 1 104 000 rubli, a bank otrzymuje zysk w wysokości prowizji w wysokości 96 000 rubli.