Bireysel girişimciler hangi raporları sunmalıdır? Bireysel girişimcinin vergi dairesine bildirimi

Bir girişimci için Federal Vergi Servisi web sitesinde beyanlar ve diğer raporlar nasıl gönderilir?

Beyannameleri ve diğer raporları İnternet üzerinden göndermek için en erişilebilir kaynak, Federal Vergi Servisi web sitesindeki raporlama hizmetidir. Bunu kullanabilmek için vergi mükellefinin aşağıdakilere ihtiyacı vardır:

1. Bir sertifika merkezinde (bundan sonra CA olarak anılacaktır) nitelikli bir elektronik dijital imza (bundan sonra EDS olarak anılacaktır) düzenleyin.
2. Federal Vergi Servisi web sitesinden bir kimlik alın.

Bundan sonra vergi mükellefi, resmi formatlara uygun olarak çok çeşitli raporlama belgelerini Federal Vergi Hizmetine gönderebilecek. Bu amaçlar için, Federal Vergi Servisi tarafından özellikle EDI - “Vergi Mükellefi Tüzel Kişiliği” kullanılarak rapor göndermek için geliştirilen bir programın kullanılması planlanmaktadır (ismine rağmen program bireyler ve bireysel girişimciler için de uygundur).

İlk ve muhtemelen Ana görev Federal Vergi Hizmetine elektronik raporlar göndermek isteyen bir girişimci - elektronik imzanın kaydedilmesi.

Vergi raporlaması için elektronik imza nereden ve nasıl alınır?

Federal Vergi Servisi ile belge akışı için elektronik imza, herhangi bir akredite sertifika merkezinde düzenlenir. Bunu almak için bir girişimcinin CA ofisine gelip şunları yanına alması gerekir:

• pasaport;
• OGRNIP numarasına sahip sertifika;
• TIN numarasına sahip sertifika;
• SNILS.

Elektronik imza alma hakkında daha fazla bilgiyi “Elektronik dijital imza (EDS) nedir? Nasıl ve nereden alınır? .

Bireysel girişimciden bir başvuru formunu doldurduktan ve sertifikanın ve EDS anahtarının yıllık (veya başka bir döneme göre hesaplanan) bakımı için ödeme yaptıktan sonra, CA uzmanları girişimci için nitelikli bir imza oluşturacak ve bunu güvenli bir ortama yazacaktır. (örneğin, eToken) ve EDS'yi kullanmak için bir şifreleme programı yayınlayın.

Dijital imza anahtarı yapılandırılmalıdır özel bir şekilde Federal Vergi Servisi web sitesi aracılığıyla bakanlığa gönderilen vergi raporlamasını tasdik etmek amacıyla kullanılmak üzere.

Federal Vergi Servisi web sitesi aracılığıyla vergi raporlaması için elektronik dijital imza nasıl kurulur

Söz konusu amaçlar doğrultusunda elektronik dijital imza oluşturma prosedürü aşağıdakileri içerir:

• CryptoPro şifreleme programının 3.6 veya daha yeni bir sürüme kurulması;
• bir departman CA sertifikasının kurulumu;
• ticari kuruluşa elektronik imzayı veren CA'dan bir sertifikanın yüklenmesi;
• tarayıcı kurulumu İnternet Explorer sürüm 6.0 veya daha yenisinde;
• “Yasal Vergi Mükellefi” programının kurulumu (sürüm 4.39 ve daha yenisi), onun yardımıyla bir taşıma konteynerinin (raporlu dosya, özel bir şekilde şifrelenmiş) oluşturulması;

• 443 ve 444 numaralı bağlantı noktalarını açma işletim sistemi— Raporlar gönderilirken bunlar aracılığıyla veri alışverişi gerçekleşir.

Yukarıdaki işlemlerin gerçekleştirilme şekli, Federal Vergi Hizmetinin raporlama hizmetinin kullanımına ilişkin Kılavuzda düzenlenmiştir. Raporlama belgelerini hizmet aracılığıyla gönderme prosedürü de ayrıntılı olarak açıklanmaktadır.

Artık bireysel bir girişimcinin İnternet aracılığıyla vergi beyannamesini (ve diğer bilgileri yazılı olarak Federal Vergi Hizmetine) nasıl sunabileceğini biliyoruz. Ancak işletme sahibinin rapor göndermenin yanı sıra başka bir görevi daha vardır: gönderilen dosyalarla gelecekte neler olacağını takip etmek.

Federal Vergi Servisi tarafından sağlanan rapor gönderme hizmeti, raporların gönderilmesinin sonuçları (kabul edilip edilmediği, işlenip işlenmediği, çerçevesinde uygulanıp uygulanmadığı) hakkında departmana ayrıntılı taleplerde bulunulmasına izin vermemektedir. vergi denetimleri). Bu tür sorunları çözmek için başka bir kaynak kullanılır - Kişisel Alan vergi mükellefi.

Federal Vergi Hizmetinin kişisel hesabı: raporların kontrol edilmesi

Kişisel hesabınız (bundan böyle "PA" olarak anılacaktır) ücretsiz ve güvenlidir; işlevselliği, vergi makamlarına gönderilen raporların kontrol edilmesiyle ilgili sorunların çoğunu çözmek için yeterlidir. Bireysel bir girişimci, Kişisel Hesabı kullanarak, Vergi Kanunu tarafından tanımlanan hak ve yükümlülüklerin uygulanması çerçevesinde Rusya Federasyonu Vergi Kanunu tarafından sağlanan Federal Vergi Hizmetine herhangi bir talepte bulunabilir (kararın 7. maddesi). Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 22 Ağustos 2017 tarihli ve ММВ-7-17/617@ sayılı).

Vergi makamları tarafından kişisel hesaba yüklenen bilgilere erişim sağlamak için (kural olarak bu, borçlar, fazla ödemeler ve masa denetimleri hakkındaki bilgilerdir), bireysel bir girişimcinin yalnızca herhangi bir zamanda verilen bir kullanıcı adı ve şifreye sahip olması gerekir. Federal Vergi Servisi'nin şubesi. Ancak Federal Vergi Hizmetine daha ayrıntılı rapor talepleri göndermek için bir girişimcinin nitelikli bir dijital imzaya ihtiyacı var. Federal Vergi Servisi hizmeti aracılığıyla rapor göndermek için CA'da kayıtlı olan da uygundur.

Nitelikli bir dijital imzanız varsa, bir girişimci Federal Vergi Servisi uzmanlarının katılımı olmadan Kişisel Hesabına kendisi kayıt olabilir.

Kişisel Hesabınız için elektronik imza nasıl kurulur?

Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 26 Mayıs 2015 tarihli ve ММВ-7-6/216@ sayılı emrinin 2.2 numaralı maddesinin hükümleri, girişimcinin dijital imzasının, LC'ye uygun olarak LC'ye bağlanmak amacıyla yapılandırıldığını belirler. Girişimci için LC portalında yazılım kurma kılavuzu. Bu amaçlar için, bireysel girişimciler için değil tüzel kişiler için geliştirilen bir kılavuzun mükemmel olduğu belirtilebilir - Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 14 Ocak 2014 tarih ve ММВ-7-6/8@ emriyle. Bu düzenin onayladığı kurallar genel olarak bireysel girişimciler tarafından uygulanabilmektedir.

Sipariş No. ММВ-7-6/8@ ayrıntılı olarak açıklamaktadır:

• EDI konusunda Federal Vergi Hizmetine rapor vermek için bir bilgisayarın nasıl hazırlanacağı;
• Federal Vergi Hizmetinden Kişisel Hesabı kullanmak için elektronik dijital imza ayarlamak için belirli yazılım bileşenlerinin nasıl kurulacağı;
• Bilgisayarın Kişisel Hesabınıza girmeye (veya orada bir vergi mükellefini kaydetmeye) hazır olup olmadığını nasıl kontrol edeceğiniz.

Kişisel Hesabına bağlanmak için elektronik dijital imza kuran bir girişimci, onu hemen kullanmaya başlayabilecek (veya kaydolup kullanmaya başlayabilecektir). Özellikle beyannamelerin masa başı denetimlerinin sonuçlarına aşina olmak için.

Vergi raporları göndermek için Federal Vergi Servisi web sitesini kullanmanın alternatifleri vardır.

LC'ye alternatifler: EDS yayıncısının yazılımı (EDO operatörü)

Aşağıdaki amaçlar için tasarlanmış ticari yazılım çözümleri geliştiren ticari kuruluşlar olan elektronik belge yönetimi operatörlerinin özel programlarının kullanımından bahsediyoruz:

• vergi raporlarını göndermek için;
• vergi raporlamasının durumunu kontrol etmek için.

Çoğu durumda EDF operatörü, nitelikli dijital imzalar vermeye yetkili bir şirket olan bir sertifika merkezinin yetkinliğine de sahiptir (veya üçüncü taraf bir CA'nın ortağı olarak hareket eder). Kendinizden veya ortak bir CA'dan elektronik dijital imza sertifikası satın alırken, operatör genellikle elektronik belge işleme programlarına ücretsiz erişim sağlar.

Dijital imzayı veren operatörden (veya dijital imzayı veren CA'nın ortağı statüsüne sahip olan) elektronik raporlama için yazılım kullanmanın temel avantajı, dijital imzanın ayarlanmasıyla ilişkili işçilik maliyetlerini en aza indirebilme yeteneğidir ( Kullanıcı için oldukça karmaşık bir prosedür olan Federal Vergi Servisi'nden bir hizmet kurmayla karşılaştırıldığında).

Elektronik belge yönetimine yönelik özel ticari yazılımlar söz konusu olduğunda, vergi raporlarının gönderilmesine yönelik yazılım çözümlerinin işleyişinin sağlanmasıyla ilgili ana görev hacmi geliştiriciye aittir. Ayrıca, gerekirse rapor göndermeye yönelik programların kullanımına ilişkin operasyonel tavsiyelerde bulunur.

Ek olarak, EDF operatörünün sistemi aracılığıyla bir rapor gönderilirken, rapor herhangi bir nedenle alıcıya hemen ulaşmamış olsa bile (örneğin, Federal Vergi Hizmetinin alıcı ağ geçidine) gönderme tarihi doğru bir şekilde kaydedilir. Kamu hizmeti aracılığıyla gönderimde sorun çıkması halinde, raporun tamamı tamamlanıncaya kadar rapor sunulmamış sayılacaktır. teknik problemler, genellikle raporu gönderenden bağımsızdır.

LC'ye alternatifler: bankadan yazılım

Oldukça popüler bir eğilim, ticari kuruluşların hesaplarına devlet daireleriyle elektronik belge yönetimi programlarının hizmetini veren finansal kurumların sağlanmasıdır. Bu tür bir yazılımın sağlanmasına yönelik hizmet, hesap bakım maliyetine dahil edilebilir, ayrıca ödenebilir ve hatta ücretsiz olabilir. Böyle bir hizmetin sağlanması için bankalar genellikle kendi adlarına aynı EDF operatörüyle anlaşma yaparlar.

Kural olarak, ne kadar pahalı olursa bankacılık hizmeti işlevselliği ne kadar geniş olursa. Bu tür bankacılık yazılımının ücretsiz seçenekleri, kural olarak yıl içinde Federal Vergi Hizmetine 5'ten fazla farklı raporlama belgesi göndermeyen, çalışanı olmayan bireysel bir girişimcinin raporlama ihtiyaçları için yeterli olabilir.

Bankalardan Federal Vergi Hizmeti ile EDI programları sabit ve bulut tabanlı olabilir (ikinci seçenek, Bankaya erişimde olduğu gibi bir tarayıcı aracılığıyla gerçekleştirilen olağanüstü erişim kolaylığı nedeniyle popülerlik kazanmaktadır.) İstemci programı).

Bir banka (veya bir CA bankasının ortağı olarak hareket eden) tarafından verilen elektronik imzanın çoğu durumda devlet EDI sistemlerinde kullanıma uygun olmadığını lütfen unutmayın. Ticari programlar yayınlayan e-belge akışı operatörleri (veya bu operatörlerin ortaklarından) tarafından verilen evrensel dijital imzadan farkı (ve aynı zamanda dezavantajı) budur.

Göndermek için vergi raporlaması Federal Vergi Servisi'ne elektronik formatta, bir ekonomik kuruluş bir departman hizmetini kullanabilir (önceden elektronik dijital imza alınmasına tabidir) ve raporlama transferlerinin sonuçlarını kontrol etmek için Federal Vergi Hizmeti web sitesindeki Kişisel Hesabı kullanabilir. Alternatifler devlet sistemleri EDI, EDI operatörleri ve bazı bankalar tarafından sağlanan hizmetlerdir.

Basitleştirilmiş vergilendirme sistemi kapsamında bireysel bir girişimci ne tür raporlamaya sahiptir? Ne oldu sıfır raporlama? Bireysel girişimcinin basitleştirilmiş vergi sistemine ilişkin beyanı nasıl doldurulur? Basitleştirilmiş vergilendirmeyi kullanan bireysel girişimcilerin düzenleyici makamlara ne sıklıkla rapor sunması gerekiyor? Bu ve diğer soruların yanıtlarını okuyun.

Ne tür basitleştirilmiş vergi sistemi var?

Basitleştirilmiş vergi sistemini kullanan tüm bireysel girişimcilerin vergi kayıtlarını tutmaları ve raporları Federal Vergi Hizmetine sunmaları gerekmektedir. Girişimciler iki "basitleştirilmiş" seçenekten birini seçebilirler. Vergi oranları gelir üzerinden %6 veya “gelir eksi gider” farkı üzerinden %5-15 olabilir. Ayrıca, basitleştirilmiş vergi sisteminin her iki biçimi de hem çalışanlı hem de çalışansız olarak var olabilir. Çalışanlar varsa, bireysel girişimci ayrıca çalışanlar için Federal Vergi Servisi, Emeklilik Fonu ve Sosyal Sigorta Fonu'na raporlar sunar.

Bireysel girişimci raporlarının basitleştirilmiş vergi sistemine sunulması için son tarihler

Bireysel girişimciler için basitleştirilmiş biçimde vergi raporlaması, her şeyden önce, basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamında yıllık olarak bir vergi beyannamesinin doldurulması ve Federal Vergi Hizmetine sunulmasından oluşur.

Basitleştirilmiş vergi sistemine göre beyanname hangi biçimde sunulur?

Belge sunumu için iki seçenek vardır:

1. Basılı biçimde:

• postayla gönder;
• şahsen veya bir temsilci aracılığıyla transfer (bu durumda vergi mükellefinin temsilcisinin noter tasdikli vekaletname sahibi olması gerekir).

Basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamında beyanname vermenin son tarihi, sona eren vergi dönemini takip eden yılın 30 Nisan tarihinden geç değildir.

2018 yılı basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamındaki beyan formu, Rusya Federasyonu Federal Vergi Dairesi'nin 26 Şubat 2016 tarih ve ММВ-7-3/99@ sayılı Emri ile onaylandı.

Basitleştirilmiş bir şekilde bireysel bir girişimci, yıl boyunca bir gelir ve gider defteri tutmalıdır (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 346.24. Maddesi).

Basitleştirilmiş vergi sistemine göre beyan formunu indirin

Bireysel girişimci raporlarını çevrimiçi olarak doldurun ve gönderin.
3 ay Kontur.Externa size özel!

Dene

Eğer Bireysel girişimci Basitleştirilmiş vergi sisteminde en az bir çalışan var; bu çalışanın aşağıdaki sıklıkta rapor sunması gerekiyor:

1. Yıllık:

• vergi ;
• (bireyin gelir belgesi);
• istihbaratÖ ortalama sayı işçiler;
• SZV-SAHNE.

Sıfır raporlama

Bireysel girişimci basitleştirilmiş vergi sistemi üzerinde faaliyet göstermediyse ve yıl içinde hiçbir geliri yoksa, vergi dairesine sıfır beyanname vermesi gerekir.

Beyanname verilmemesi halinde cezalar

Raporların sunulmaması durumunda cezalar öngörülmektedir. Son teslim tarihlerini ihlal etme veya beyanda bulunmama cezası 1.000 rubledir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 119. Maddesi).

Ayrıca, beyanname vermek için son tarihin ihlali veya beyanın verilmemesi, kuruluşun bir yetkilisine 300-500 ruble para cezası verilmesini gerektirebilir (Rusya Federasyonu İdari Suçlar Kanunu'nun 15.5. Maddesi).

Kontur.Extern sisteminin “Küçük İşletme” tarifesi, raporlama prosedürünü ve son tarihlerini anlamanıza yardımcı olacaktır.

Bireysel bir girişimcinin belge kayıtlarının tutulmasında gerçekleştirdiği temel işlemlerden biri finansal raporlamadır. Bireysel girişimcinin sahibi, kuruluşunun giderlerini ve gelirlerini özel bir muhasebe defterine kaydeder. Rusya Federasyonu mevzuatının ifadesine göre, bireysel bir girişimci basitleştirilmiş bir vergilendirme sistemini kullanabilir.

Basitleştirilmiş bir versiyonun kullanımını içeren, bireysel girişimcilere yönelik hizmet yelpazesi:

• girişleri gelir ve gider defterinde tutun;
• Tek Vergiyi ödemek için gereken tutarın hesaplanması;
• Emeklilik Fonuna yapılan katkılara ilişkin hesaplamaların yapılması;
• çalışanlara verilen tutarın hesaplanması ücretler;
• kasada gerçekleştirilen işlemlerin özeti;
• bireysel girişimcilere Emeklilik Fonu ve Sosyal Sigorta Fonu katkı paylarının ödenmesinde yardım;
• muhasebe defterinin gösterilmesi, Emeklilik Fonuna, Sosyal Sigorta Fonuna ve Federal Vergi Hizmetine ödenen vergi raporlarının sağlanması.

Aşağıda, bireysel bir girişimci için çeşitli muhasebe hizmetlerinin miktarının bireysel hesaplanmasına yönelik fiyatlar bulunmaktadır - hesap makinemizi kullanın

LLC'lerin, CJSC'lerin, OJSC'lerin aylık bakımı için muhasebe hizmetleri

(Birincil belgelerin hazırlanmasının doğruluğunun kontrol edilmesi, muhasebe danışmanlığı, raporlama, raporların hazırlanması ve Federal Vergi Servisi, Emeklilik Fonu, Sosyal Sigorta Fonu'na İnternet üzerinden sunulması)

Bireysel girişimciler için aylık muhasebe hizmetleri fiyat listesi

(Bireysel girişimcilerin birincil belgelerinin hazırlanmasının doğruluğunun kontrol edilmesi, istişare, raporlama, raporların hazırlanması ve Federal Vergi Servisi, Emeklilik Fonu, Sosyal Sigorta Fonu ve İnternet üzerinden diğer hizmetlere sunulması)

Bireysel girişimcilerin üç aylık bakımının fiyatı

Bireysel girişimci hizmetlerinin ek listesi için fiyat listesi

Ayrıca ilginizi çekebilir:

Bu durumda, bireysel bir girişimcinin vergi ödememesi nedeniyle cezalandırılabileceği (cezai kovuşturma) gerçeğini dikkate almanız gerekir. Ve size kesilen cezayı ödemenize rağmen hala cezai sorumluluğun ortadan kalkacağına dair bir garanti alamazsınız. Bu nedenle bireysel girişimci belgelerini koruma konusunda uzmanlara güvenmenizi tavsiye ediyoruz.

Başarıya ulaşmak için girişimcilik faaliyeti, yaygın hatalardan nasıl kaçınacağınızı öğrenin. Yukarıda belirtilen basitleştirilmiş sistemi kişisel olarak temsil ediyor ve ona göre çalışıyor olsanız bile, bu faktörler bireysel girişimciyi devlet kurumlarına rapor göndermekten muaf tutmaz. Bireysel girişimci raporlarının üç ayda bir sunulması gerektiği gerçeğini dikkate almakta fayda var. Bu bildirimleri göndermediğiniz takdirde bir girişimci olarak para cezasına çarptırılabilirsiniz. Büyük meblağlar. Bireysel bir girişimci bireysel girişimci raporlarını nasıl sunmalıdır? Zamanımızda, bireysel girişimci raporlaması da dahil olmak üzere, Bireysel Girişimcinin faaliyetleri için uzmanları destek hizmetleri sağlayan kurumların bulunduğunu belirtmek gerekir. Belirli bir miktar ödeyen uzmanlar, bireysel girişimciye danışmanlık sağlayacak, burada tüm sorularınızı yanıtlayacak ve raporların nasıl doğru şekilde hazırlanacağını açıklayacak.

Bireysel Girişimcinin Raporlanması



İşe alınan çalışanı olmayan bireysel girişimcilerin raporlanması.

1. Vergilendirme sırasında her fonksiyon için birleşik raporlama.

Bireysel bir girişimcinin mülkünün işinde veya kişisel gelişimi için kullanılan bir arsa içermesi durumunda, arazi vergileri için 12 ay süreyle bir vergi düzenleme kanunu sunulur. Vergi kodu kodunun şekli 1153005'tir. Raporlama, raporlama dönemini hemen takip eden yıl olan 1 Şubat'a kadar sunulur. 2015 yılından bu yana, bu düzenleyici belgenin sunulmamasının mümkün olduğu bir yasa yürürlüğe girmiştir. Ancak 2014 yılına ait raporların sunulması gerekmektedir.

2. Birleşik vergilendirme sistemi altında faaliyet gösteren girişimciler aşağıdaki mali tabloları sunmalıdır.

İlk olarak katma değer vergisine ilişkin bir belge. Her üç ayda bir 1151001 formunda sunulur. Bireysel girişimciler için raporun sunulabileceği son tarih, son vergi dönemini takip eden ayın 25'inci günüdür. Böylece, son üç aya ait düzenleyici belge 25 Ocak'tan önce, son üç ay için ise en geç 25 Ocak, 25 Şubat, 24 Mart'tan önce bireysel girişimciye sunulur.

Bir bireyin gelirine ilişkin vergi raporlaması (yani vergi beyanı) olası gelir) bireysel girişimcinin çalışmalarından kar elde edilmesi, gelirin alındığı tarihten itibaren ay sonundan sonraki 5 gün içinde gerçekleşir gerçekleşmez derhal ibraz edilmelidir. Belgeler, kişisel gelir vergisi için avans ödemeleri oluşturmak amacıyla sunulur. yıl boyunca ödeme alan kişiler. Bir kişinin zaten olduğu durumlar vardır. hatırı sayılır miktarda bir süredir girişimci faaliyetlerde bulunuyorsa ve gelir miktarında önemli bir değişiklik beklenmiyorsa, bu rapor formunun sunulmasına izin verilmez. Vergi ön ödemeleri, geçmiş vergilendirilebilir dönemler için sunulan belgeler temel alınarak hesaplanır.

Kişisel gelir için vergi belgeleri. kişilerin vergilendirme yılını takip eden yılın 15 Haziran tarihine kadar beyanda bulunmaları gerekmektedir.




Bu sürenin tamamı boyunca bireysel girişimcinin başkanı şunları ödemek zorundadır:

• Ocak - Haziran'dan 15 Haziran'a kadar bu yılın toplam vergi avans hacminin %50'sine eşit bir miktar;
• Temmuz-Eylül-15 Ekim'e kadar, bu yılın toplam vergi avans hacminin %25'ine eşit bir miktar;
• Aralık'tan 15 Ocak'a kadar bu yıla ait toplam vergi avanslarının %25'ine eşit bir miktar.

Basitleştirilmiş vergi sistemi aşağıdaki raporları gerektirir:

Basitleştirilmiş bir vergi sisteminin kullanılması nedeniyle bir girişimciye ödenmesi gereken tek bir vergiye ilişkin vergi raporu. Tüm belgeler, vergi dönemini takip eden yılın 30 Nisan tarihine kadar Form 1152017 kullanılarak gönderilir.

Beyannamenin yılda bir kez verilmesi gerekmektedir.

Vergi avansları ilk çeyrek için, ilk altı ay için, ilk dokuz ay için ise tam olarak raporlama dönemini takip eden ayın 25'inci gününe kadar verilir. Yıllık vergi, vergi dönemini takip eden yılın 30 Mart tarihine kadar ödenir. Peşin vergiler de aynı şekilde hesaplanır yıllık vergiler- birleşik bir vergilendirme sisteminde yapılan olası karlardan değil, toplam kar ve gider hacminden.

Aşağıdaki belgeler, tahakkuk eden gelire ilişkin tek vergiyi raporlamak için muhasebe departmanına sunulur.

Tahmini gelire ilişkin tek vergiye ilişkin belgeler, vergi dönemini takip eden ayın 20'sinde her üç ayda bir 1152016 formundadır. Vergiler ayın 25'ine kadar ödenmelidir.

İşe alınan çalışanları olan bireysel bir girişimci için muhasebe raporları.

Bu tür girişimcilerin raporları, çalışanların katkıları ve vergilerle ilgili raporları içerir. Kâr tutarından ödenen ve bireylere ödenen bu tür raporların vergilendirme sisteminden etkilenmediğini belirtmekte fayda var. Belge listesi tüm vergi sistemleri için aynı olacaktır.

Dolayısıyla raporlama şunları içerir:

• Bireysel girişimcinin işveren olduğu sosyal sigorta fonu kurumlarına sunulan Sosyal Sigorta Fonu'na yerleşim belgeleri. Bu belgenin raporlama dönemini takip eden ayın 25'inci gününden önce teslim edilmesi gerekmektedir. Raporun ilk üç ay, altı ay, dokuz ay ve bir yıl için sunulması gerekmektedir. Açıklamada iki katkı seçeneği yer alıyor - bunlar geçici sakatlık katkıları ve işletmede alınan meslek hastalıkları ve yaralanmalar için OSS'ye yapılan katkılardır.
• Bireylere yapılan ödemelerle ilgilenmesi gereken SV mükellefleri tarafından OSS'ye halihazırda tahakkuk etmiş ve ödenmiş olan SV ödemesi. kişiler. Belgenin raporlama döneminden sonraki ikinci ayın 15'inci gününden önce sunulması gerekmektedir. Bu belge ilk üç ay, altı ay, dokuz ay ve bir yıl için verilir. Belge, bireysel girişimcinin kayıtlı olduğu yerdeki Emeklilik Fonuna gönderilir.
• RSV-1 formundaki bireysel raporlar.
• kişisel gelir raporları raporlama dönemini takip eden yılın 1 Mart tarihinden önce ibraz etmesi gereken kişiler.

Bireysel Girişimci tarafından sağlanan raporlar: vergi, muhasebe, finans.

Bir girişimcinin sunduğu vergi raporlarından bahsedersek, seçilen vergi raporlama sisteminden etkilendiğini belirtmek gerekir. Basitleştirilmiş vergi sistemine göre ödeme sağlayan girişimciler ile basitleştirilmiş vergi sistemine göre ödeme sağlayan girişimciler arasında önemli bir fark bulunmaktadır. ortak sistem: ilki vergi işlemlerine ilişkin genel bir rapor sunarken, ikincisi - bir gelir beyanı ve alınan fazla fonlara ilişkin bir rapor (varsa).

Yukarıdakilerin arazi vergileri ve tarım vergileri ile devlet fonlarına bildirilen bilgilerle hiçbir ilgisi yoktur.

Bireysel girişimcilerin muhasebe kayıtlarını tutmaları gerekmektedir. Bu, 6 Aralık 2011 tarihli 402-FZ sayılı federal mevzuatta belirtilmiştir. Ancak bu yasanın yorumu iki yönlüdür: Eğer bireysel bir girişimci gelir ve giderlerini rapor ediyorsa veya diğer vergilendirilebilir nesnelere ilişkin bir rapor tutuyorsa, o zaman vatandaş bunu tutamayabilir. muhasebe belgeleri. Bundan, bir girişimcinin, ticari faaliyetinin hangi vergi sistemine dayandığına bakılmaksızın rapor sunmama hakkına sahip olduğu anlaşılmaktadır.

Ancak bireysel girişimcinin yukarıda belirtilen belgeleri saklamamasına rağmen yine de siparişle ilgili not alması gerekmektedir. nakit. 1 No'lu Ulusal Standart Form'a dönelim. Bu belge, bir girişimcinin faaliyetlerini muhasebe defterine ve diğer belgelere kaydetmesi gerektiğini belirtir.

Bir girişimci yalnızca aşağıdaki koşullar altında raporları elektronik olarak sunabilir:

• daha önce girilen veriler düzenlenemez;
• Elektronik ortamda yayınlanan kitap basılacaktır.

Muhasebe defteri düzenlemeye tabi ise, bireysel girişimcinin başkanının bu değişiklikleri imza veya mühürle onaylaması gerekecektir. İşletme muhasebe defterindeki bilgilerin detaylı ve doğru bir şekilde sunulması gerekmektedir. Kullanım süresi bir yıldır. Tüm ana bireysel girişimci raporları bu belgeye yazılmalıdır.

Bireysel girişimciler çoğu durumda bakım yapmaktan muaftır muhasebe Farklı tüzel kişiler. Ancak yerleşik olanları doldurun düzenlemeler kayıt yapar, beyanları ve diğer formları denetleyici makamlara sunar. Bireysel girişimcilerin 2019 yılında raporlaması, uygulanan vergi sistemine, faaliyet türüne ve işe alınan işgücünün kullanımına bağlıdır.

Kolaylık sağlamak açısından, tüm küçük işletme temsilcileri şu şekilde sınıflandırılabilir:

• çeşitli vergilendirme rejimleri kapsamında bağımsız bireysel girişimciler;
• personel ile;
• işlemleri ayrı bir s/o ile gerçekleştirmek;
• aktivite yok.

Genel olarak, bireysel girişimciler için rapor sunmak, Federal Vergi Hizmetine periyodik olarak temel vergi beyannamelerinin doldurulmasını ve istatistiksel formlar Rosstat'ın isteği üzerine.

Yetkililer ayrıca tespitin doğruluğunu teyit etmek için göstergelerin kodunun çözülmesini ve birincil belgeleri talep etme hakkına sahiptir. bütçe yükümlülüğü.

Bunu yapmak için vergi kayıtlarını tutmanız gerekir:

• onaylanmış bir örneğin kitapları;
• hesaplamalar;
• ifadeler;
• dergiler.

Gelir, gider veya diğer göstergelerin defterlere kaydedilmesine ilişkin yasal gereklilikler karşılanıyorsa, mali tablolar Bireysel girişimcilerin faaliyet yürütmesi zorunlu değildir.

Beyannameleri ve diğer formları yetkililere göndermenin birkaç yolu vardır:

• şahsen veya bir temsilci aracılığıyla kağıt üzerinde;
• ekin açıklamasını içeren posta yoluyla;
• çevrimiçi hizmetleri ve dijital imzayı kullanarak ödemeyi yapanın hesabı aracılığıyla elektronik biçimde.

Raporlama son tarihleri ​​yönetmelikte, son tarihin tatil gününe denk gelmesi durumunda belgelerin ilk iş gününde sunulmasına izin verilmesi şartıyla belirlenmiştir. Bu kural zorunlu vergi ve harçların ödenmesinde de geçerlidir.

2019 yılında bireysel girişimcilere aşağıdaki modlar sunulmaktadır:

• OSNO - genel sistem;
• USN - basitleştirilmiş;
• UTII - emsal gelir üzerinden tek vergi;
• Birleşik tarım vergisi - özel tarım rejimi;
• PSN - patent.

Bireysel girişimciler için çeşitli sistemleri karma faaliyetlerle birleştirmek mümkündür. Örneğin, basitleştirilmiş vergi sistemi ve UTII veya basitleştirilmiş vergi sistemi ve PSN. Bu durumda göstergelerin ayrı kayıtları tutulur ve her vergiye ilişkin beyanlar sunulur.

Rusya Federasyonu'nun yasal düzenlemeleri sürekli değişiyor ve beyanlarda ayarlamalar yapılıyor. Bireysel girişimcinin ne tür raporlama sunduğuna bakılmaksızın, formları doldurmaya başlamadan önce, Federal Vergi Hizmetinin resmi web sitesinde formun uygunluğunu kontrol etmeniz gerekir. Ayrıca bir sipariş ve numune doldurma da vardır.

Genel rejimi seçen işadamları için 2 ana ücret vardır:

• Kişisel gelir vergisi.

KDV mükellefi olan bireysel girişimciler için vergi dairesine üç aylık rapor, bir sonraki ayın 25'inden önce özel bir operatör aracılığıyla yalnızca elektronik olarak KND-1151001 formunda sunulmalıdır. Bir girişimci KDV sistemine kayıtlı değilse, ancak bir işlemi gerçekleştirirken aracı olarak hareket ediyorsa ve bütçeye bir kerelik ödeme yapması gerekiyorsa, kağıt beyanına izin verilir.

Gelir vergisi için 2 tür form vardır:

1. 3-NDFL - geçmiş dönem için 30 Nisan'a kadar nihai yıllık raporlama. 2019 yılında mevcut form, 25 Ekim 2017 tarihinde değiştirilen ММВ-7-11/671@ sayılı Sipariş ile onaylanmıştır. Verginin zamanında ödenmesi durumunda, beyannamenin sunulması için son tarihin ihlal edilmesi durumunda 1000 ruble para cezası uygulanır. . Aksi takdirde yaptırımlar, raporlamada belirtilen yükümlülüğün aylık %5'ine çıkar. Maksimum miktar %30, minimum 1000 ruble olabilir.
2. 4-NDFL - yeni oluşturulan bireysel girişimciler tarafından, ilk gelirin alındığı ayın sonundan sonraki 5 gün içinde bir defaya mahsus sunulur. Ayrıca gelir seviyesinde keskin bir değişiklik olması durumunda - önceden beyan edilenin% 50'si kadar. Federal Vergi Servisi Müfettişliği, bu rapora dayanarak bütçeye ödenecek avans tutarlarını hesaplar. Form 2011'den beri değişmedi.

Beyanname ikincil niteliktedir ve vergi makamları, teslim edilmemesi veya son teslim tarihlerinin ihlali nedeniyle yalnızca 200 ruble ceza verebilir.

Bireysel bir girişimcinin tasfiyesi durumunda, yılın başından itibaren çalışılan süre boyunca faaliyetlerin durdurulduğu andan itibaren 5 günlük bir süre içinde 3-NDFL raporlaması sunulmalıdır.

Basitleştirilmiş sistem, katkı paylarının üç ayda bir ödenmesiyle birlikte 1 ücretin beyan edilmesini sağlar.

Basitleştirilmiş vergi sistemi vergi matrahına ve oranlarına göre şu şekilde bölünmüştür:

• "gelir", %1-%6
• “gelir eksi giderler”, %5-%15.

Herhangi bir basitleştirici, 2019 yılında 02/26/2016 tarihli ММВ-7-3/99@ Sipariş No.

• Bir önceki takvim yılında 30 Nisan'dan önce 1 kez;
• tasfiye gerçekleşirse - bireysel girişimci statüsünden vazgeçildiği sonraki ayda, en geç ayın 25'inde (gerçekte çalışılan süre için);
• basitleştirilmiş sistemi uygulama koşullarının ihlal edilmesi durumunda girişimci özel rejim hakkını kaybeder ve üç aylık dönemin bitiminden sonraki 25 gün içinde faaliyetlerin sonuçları hakkında Federal Vergi Servisi'ne bilgi vermelidir.

Raporlamada gecikme, beyanda belirtilen vergi miktarının% 5'i tutarında ancak 1000 rubleden az olmamak üzere mali yaptırımlarla cezalandırılır. ve %30'dan fazla değil.

Mevzuat, bireysel girişimciler için basitleştirilmiş vergi sistemi “gelir” ile ilgili yıllık formun kaldırılmasına yönelik bir projenin geliştirme aşamasındadır. Ön verilere göre, gelirlerinin tamamını çevrimiçi yazar kasalara kaydeden girişimcilere ayrıcalıklı muamele uygulanacak.

Tahakkuk eden gelire ilişkin tek vergi, doğrudan faaliyet türüne bağlıdır ve iş yapma sürecinde değişebilecek çeşitli göstergeleri içeren bir formül kullanılarak hesaplanır. Gerçek gelir hiçbir şekilde raporlamadaki bütçe yükümlülüğünün tutarını etkilemez. Vergiyi ödeyenlerin, verginin belirlendiği temel faktörlerdeki değişiklikleri beyanlarına yansıtmaları gerekir.

Devam eden operasyonları kontrol etmek için UTII'deki bireysel girişimcilere ilişkin raporlar, her üç aylık dönem için bir sonraki ayın 20'sine kadar Federal Vergi Hizmetine sunulur.

Beyan formu 19.10.2016 tarihinden itibaren geçerlidir ve şu bilgileri içerir:

1. Bir çeşit aktivite.
2. Düzeltme faktörleri.
3. Temel karlılık.
4. Fiziksel göstergeler.
5. Vergi tabanı.
6. Sorumluluk miktarı.

Tarımsal üreticiler için tek vergi oranı %6'dır. Taban, gelir eksi maliyetler olarak hesaplanır. Birleşik tarım vergisi, geçtiğimiz takvim yılı için 31 Mart'tan önce bir kez beyan edilir. Son değişiklikler 1 Aralık 2016 tarihinde forma girmiştir. Bireysel bir girişimci, Birleşik Tarım Vergisi'ndeki faaliyetlerin sona ermesi hakkında Federal Vergi Hizmetine bildirimde bulunursa, gelecek ay ayın 25'ine kadar bir rapor sunar.

Patent sisteminde bireysel girişimciler için en uygun vergi koşulları oluşturulmuştur. Yükümlülük miktarı vergi dairesi tarafından belirlendiğinden, bu tür ödeyenler Federal Vergi Servisi'ne rapor sunmazlar.

Bireysel bir girişimcinin faaliyetlerinde tek kişilik bir personel bile kullanması durumunda, kazançların yanı sıra ilgili vergi ve harçların tahakkuk ettirilmesi ve ödenmesi gerekmektedir. Her yükümlülük türü ve personel bazında raporlama yapılmaktadır.

Formun alıcıları:

• Sigorta primlerinin ödenmesini de yöneten Federal Vergi Servisi;
• Rusya Federasyonu Emeklilik Fonu;

Bireysel girişimciler için sunulan raporlama Vergi Dairesi:

1. Sertifika 2-NDFL'de her bir çalışan için gelir ve kesintilere ilişkin yıllık bilgiler. Düzenleme prosedürü ve form, ММВ-7-11/19 sayılı Sipariş uyarınca 17 Ocak 2018 tarihinde değiştirildi.
2. Ayrıntıları olmayan üç aylık özet raporu 6-NDFL, tahakkuk toplamı ile doldurulur. Sayının 25 kişiden az olması durumunda, sınırın aşılması durumunda kağıt şeklinde sunulmasına izin verilir. elektronik form. Rapor hazırlama prosedürü ve form türü, 10/14/15 tarihli ММВ-7-11/450@ Sipariş No.'da belirtilmiştir.
3. Yılda bir kez ortalama çalışan sayısının beyanı. Form 29 Mart 2007 tarih ve MM-3-25/174 sıra numarasıyla onaylandı.
4. 10.10.2016 tarihli ММВ-7-11/551@ belgesine göre her üç ayda bir sigorta primlerinin birleşik hesaplanması. Formda zorunlu sağlık sigortası, zorunlu sağlık sigortası, engellilik ve doğum yardımı ve çalışanlar hakkında kişiselleştirilmiş bilgiler.

Bireysel girişimci Emeklilik Fonuna hangi raporları sunar:

1. Yıllık form Tam zamanlı çalışanlar ve çalışanlar için SZV-STAZH sivil sözleşmeler. Ana pakete, kişiselleştirilmiş muhasebe verilerini içeren bir EFA-1 beyanı eşlik etmektedir. Formlar 11 Ocak 2017 tarih ve 3p sayılı Karar ile onaylanmıştır.
2. Ücret ödenen çalışanlar için aylık SZV-M formu (02/01/2016 tarihli PP PF RF No. 83p).

Her üç ayda bir, yaralanmalar ve meslek hastalıklarına ilişkin bilgiler, 7 Haziran 2017 tarihinde değiştirilen 26 Eylül 2016 tarih ve 381 sayılı Kararla onaylanan Form 4-FSS'de Sosyal Sigorta Fonuna sunulur. Rusya Federasyonu'nun belirli bölgelerinde, rapor hazırlarken 28 Mart 2017 tarih ve 114 sayılı belgeye göre yönlendirilmesi gereken deneysel bir program bulunmaktadır.

İşe alınan personele sahip bireysel girişimciler için zorunlu formların teslimi için son tarihler özet tabloda sunulmaktadır:

Raporların sunulmaması veya son teslim tarihlerinin ihlali nedeniyle cezalar verilmektedir.

Bazı faaliyet türleri veya nesneler için tüm girişimcilerin tabi olduğu ana bütçe ücretlerine ek olarak, düzenlemeler ek vergilendirme öngörmektedir:

1. ÖTV Beyanname her ay bir önceki dönemin 25'inde sunulur. Vergi mükellefleri, Rusya Federasyonu topraklarında eksiz mallarla işlem yapan girişimcilerdir. Alkol üreticileri, destekleyici belgelerin kopyalarıyla birlikte, cari dönemin 18'ine kadar 4 nüsha avans ödeme bildirimi sunar.
2. Su vergisi. Yeraltı tesisleri de dahil olmak üzere tesisleri kullanma lisansı alan işadamları, üç aylık raporları bir sonraki ayın 20'sine kadar faaliyetin yürütüldüğü bölgesel Federal Vergi Hizmetine sunar.
3. Maden çıkarma vergisi. Ödemeyi yapanlar, toprak altı kullanım hakkı için verilen lisanslara dayalı bireysel girişimcilerdir. Raporlar bir sonraki dönemin sonuna kadar aylık olarak ana Federal Vergi Hizmetine sunulur.
4. Toprak altı kullanımı için düzenli ödemeler. Doğrudan maden çıkarmayla ilgili olmayan lisanslı arama, değerlendirme veya inşaat faaliyetlerini yürüten bireysel girişimcilerden sorumludur. Raporlama üç ayda bir yapılır ve son tarihler maden çıkarma vergisi beyannameleriyle aynıdır.
5. Sudaki biyolojik kaynakların kullanımına ilişkin ücretler. Ödeme yapanlar, balık ve diğer deniz ürünlerini yakalayarak para kazanan girişimcilerdir. Faaliyet hakkının alınmasından itibaren 10 gün içerisinde lisanslara ve tahakkuk eden ücretlere ilişkin bilgileri içeren tek seferlik raporlama yapılır. Hedef dışı av formunun, iznin süresinin dolduğu bir sonraki ayın 20'sine kadar teslim edilmesi gerekmektedir.
6. Yaban hayatı nesnelerinin kullanım ücretleri. Avlanan ve bunu yapma iznini alan bireysel girişimciler ödeme yapar. Düzenlenen belgeler ve zorunlu tutarlar hakkındaki bilgiler, lisansın teslim tarihinden itibaren 10 gün içerisinde Vergi Dairesine iletilir.
7. Ticaret ücreti. Emtia işlemlerini yürütecek yerel yönetimler oluşturulacak. Bireysel girişimciler PSN ve Birleşik Tarım Vergisi için ödeme yapmazlar. Raporlama, iş adamlarının bağımsız olarak Federal Vergi Hizmetine sunması gereken ücret tutarını yansıtan bir bildirimdir.

Bireysel girişimciler, bireyler de dahil olmak üzere vergi mükellefleridir.

Bu tür ücretlere ilişkin raporlama yapılmaz; Federal Vergi Servisi tutarı bağımsız olarak belirler ve bütçeye aktarılmak üzere bireysel girişimcinin adresine bir bildirim gönderir:

1. Arazi için ödeme. Arsa sahibi kişiler için.
2. Taşıma vergisi. Taşınır mal sahiplerinin, arabalarının iş amaçlı kullanılıp kullanılmadığına bakılmaksızın bu bölgesel ücreti ödemeleri gerekmektedir.

Bir işadamı aşağıdaki konularda faaliyetler yürüttüğünde çevresel raporlama sunulur:

• atıkların yerleştirilmesi, bertaraf edilmesi, işlenmesi;
• güvenlikle meşgul çevre;
• Zararlı emisyonlarla doğayı kirletir.

İşletmenin özelliklerine bağlı olarak istatistik ve Rosprirodnadzor için bir dizi zorunlu form bulunmaktadır. Bunlar esas olarak yıllık raporlardır - 2-TP (hava), 2-TP (su yönetimi), 2-TP (atık), Atık su temini için ödeme beyanı.

İş kesintileri, hastalıktan genel ekonomik krize kadar çeşitli nedenlerle meydana gelir. Bununla birlikte, bir girişimci resmi tasfiye prosedürünü geçmemişse, düzenleyici makamlara karşı sorumluluğu ortadan kalkmaz.

Bu ödeyen kategorisi sıklıkla şu soruyu sorar: Bireysel bir girişimci iş yapmıyorsa, vergi dairesine hangi raporun sunulması gerekir? Farklı N/O sistemleri için olağan şartlar ve formlar korunur. Kesinti süresi uzun sürerse bütün yıl, ardından UTII hariç tüm vergiler için göstergeler yerine kısa çizgiler kullanılır. Faaliyet en az 1 ay sürdürüldüyse raporlamada rakamlar yer alacaktır.

İsnadın dezavantajı yükümlülüğün miktarının gelir düzeyine bağlı olmamasıdır. Herhangi bir ticari işlem olmasa bile, girişimci vergi sistemini değiştirene veya tasfiye edilene kadar raporların sunulması ve bütçeye UTII ödenmesi gerekmektedir. Bireysel bir girişimcinin sıfır beyanı hazırlamasının tek yolu, sorumluluğun hesaplandığı fiziksel göstergelerin yokluğunu belgelemektir. Örneğin, bir taksi şoförü raporlama döneminde arabasını sattı ve yeni bir araba almadı.

Genel sistemde geçmek mümkündür basitleştirilmiş beyan KDV ve kişisel gelir vergisine ilişkin bilgileri içerir.

Ayrıca bireysel girişimcinin sabit transfer yükümlülüğü devam etmektedir. sigorta primleri Zorunlu sağlık sigortası ve zorunlu sağlık sigortası için “kendiniz için” (kanunlarda öngörülen durumlar hariç). Bu tutarların, bütçe yükümlülüğü bulunmadığı takdirde ana vergi indirimine dahil edilmesi için basitleştirilmiş vergi sisteminde beyannamede öngörülen bölüm doldurulmamıştır.

İşveren olan ve sosyal fonlara kayıtlı olan ancak tüm çalışanlarını işten çıkaran ve bir yıl boyunca gelir ödemeyen bir girişimci bireyler, boş rapor göndermez.

Bireysel girişimci kaydını silmeye karar verirse, Federal Vergi Hizmetine aşağıdaki sırayla rapor vermesi gerekir:

• UTII ödeyicileri tasfiye başvurusunda bulunmadan önce bir beyanda bulunur;
• basitleştirilmiş kişilerin, bireysel girişimci statüsünden yoksun kaldıktan sonra 25 gün içinde formu basitleştirilmiş vergi sistemine göre göndermeleri gerekir;
• sistem genelindeki çalışanlar, kayıt iptali ve KDV tarihinden itibaren üç aylık dönemin 25'ine kadar 5 gün içinde 3-NDFL'yi doldurur.

Tüm girişimcilerin güvenliği sağlaması gerekiyor birincil belgeler, vergi ve istatistiksel raporlama kapanıştan sonraki 5 yıl içinde.

Bireysel bir girişimcinin basitleştirilmiş vergi sistemi, patent, UTII ve OSNO hakkında çalışanları olsun ve olmasın hangi raporları sunduğunu bulalım. Makale, iş yapmak için kullanışlı bir tablo ve faydalı hizmetler içermektedir.

Raporlama son tarihlerini kontrol edin

Bireysel bir girişimci Federal Vergi Hizmetine ne tür raporlar sunar? Genel kural Uygulanan vergilendirme sistemine bağlıdır. Ancak bireysel bir girişimcinin uygulanan vergi rejimine bakılmaksızın sunması gereken raporları da var. Bir sonraki bölümde bu rapor türlerine bakalım.

Zorunlu bireysel girişimci raporları

Bir işadamının çalışanları varsa, yıllık ortalama çalışan sayısı hakkında bilgi vermekle yükümlüdür. Bu, yalnızca raporlama yılında kimseyi işe almayan bireysel girişimciler için geçerli değildir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 80. Maddesinin 3. fıkrası).

Ayrıca bireysel girişimcinin raporlama yılı boyunca nakdi ve ayni ödeme yaptığı tüm kişileri de raporlamanız gerekir. Bunlar onun birlikte girdiği insanlar iş sözleşmeleri işin performansına veya hizmetlerin sağlanmasına ilişkin GPC sözleşmelerinin yanı sıra. Vergilerle ilgili olarak, sertifikaları 2-NDFL (aylık) formunda ve genel hesaplama 6-NDFL (üç ayda bir) şeklinde göndermeniz gerekir.

BukhSoft şirketinin özel bir çevrimiçi hizmetini kullanarak 6-NDFL formunda bir hesaplama hazırlayabilirsiniz:

6-NDFL'yi çevrimiçi hazırlayın

Sigorta primleriyle ilgili olarak üç ayda bir RSV, 4-FSS'ye ve aylık olarak SZV-M'ye rapor göndermeniz gerekmektedir.

Kendiniz için ödenen sigorta primlerini bildirmenize gerek yoktur.

Bireysel girişimci raporlamadan vergi alıyor

Bireysel girişimci, rapor sunmanın yanı sıra, uyguladığı rejime bakılmaksızın kayıtlı vergilerini de ödemek zorundadır. Araçlar. Ödeme, genellikle posta yoluyla alınan vergi bildirimi ve ödeme belgesine dayanarak yapılır. Federal Vergi Servisi'ne rapor vermenize gerek yoktur.

Müfettişliğin vergiyi doğru hesaplayıp hesaplamadığını çevrimiçi bir hesap makinesi kullanarak öğrenebilirsiniz:

Nakliye vergisini hesapla

Gayrimenkul sahibi girişimcinin bireylere tanınan emlak vergisini ödemesi gerekmektedir. Ödemeler ayrıca Federal Vergi Hizmetine rapor gönderilmeden vergi bildirimi esas alınarak yapılır.

Emlak vergisini hesaplayın

Arazi vergisinde de benzer kurallar geçerlidir.

Basitleştirilmiş vergi sistemi hakkında rapor veren bireysel girişimci

Basitleştirilmiş vergilendirme sistemini kullanan işadamları aşağıdaki türdeki raporları vergi makamlarına sunarlar.

1. Basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamında tek vergi beyanı. Form, 4 Temmuz 2014 tarih ve ММВ-7-3/352 sayılı emirle onaylandı. Raporlama yılını takip eden yılın en geç 30 Nisan tarihine kadar yıllık raporlama yapmalısınız.

Örnek bir dolguya bakalım:

2018 yılı için basitleştirilmiş vergi sistemi kapsamındaki tek vergi beyannamenizi en geç 30 Nisan 2019 (Salı) tarihine kadar gönderin.

Bu rapor Gelir ve Gider Defterindeki göstergelere göre doldurulur.

Beyanınızı çevrimiçi hazırlayın

Lütfen unutmayın: “gelir” nesnesini %6 dışında bir vergi oranıyla kullanan işadamları yukarıdaki formu dolduramaz. Yalnızca şunu belirtir maksimum bahis%6. Federal Vergi Servisi bu durumda önerilen formun kullanılmasını önerir (Federal Vergi Servisi'nin 20 Mayıs 2015 tarihli GD-4-3/8533 tarihli mektubu). Bölüm 2.1'in boş bir satırını (120) içerir.

1. EAEU üye ülkelerinden mal ithal ederken dolaylı vergilere ilişkin beyan (27 Eylül 2017 SA-7-3/765 sayılı Federal Vergi Servisi'nin emriyle onaylanmıştır). Aylık form. Bu malların muhasebeye kabul edildiği ayı takip eden ayın en geç 20'nci gününe kadar bildirimde bulunmanız gerekmektedir. Kiralanan eşyaların ithalatı sırasında (sözleşme uyarınca mülkiyetin kiracıya devredilmesiyle), en geç sözleşme kapsamında ödeme süresinin bittiği ayı takip eden ayın 20'nci gününe kadar bildirimde bulunurlar.

Bir patente ilişkin IP raporlaması

Bir iş adamı, PSN kullanırken gelir ve gider defterini tutmakla ve ayrıca patent bedelini ödemekle yükümlüdür. Kanun, patent beyanı sunma ihtiyacını öngörmemektedir.

Aynı zamanda, bir işadamı yukarıda belirtilen işlemleri gerçekleştiriyorsa veya personel kiralamışsa, uygun raporları Federal Vergi Servisi'ne sunmakla yükümlüdür.

Bir patentin maliyetini çevrimiçi hesaplayın

UTII hakkında rapor veren bireysel girişimci

Tahakkuk ettirilen vergi açısından, bireysel girişimcilerin üç ayda bir (çeyrek - çeyrek) raporlama yükümlülüğü vardır. vergiye tabi dönem) 4 Temmuz 2014 tarih ve ММВ-7-3/353 sayılı emirle Federal Vergi Servisi tarafından onaylanan formda.

Federal Vergi Servisi'ne beyanda bulunmak için son tarih, vergi dönemini takip eden ayın 20'sinden geç değildir.

Masa. 2018'de UTII bildiriminin sunulması için son tarihler

BukhSoft'un özel bir çevrimiçi hizmetini kullanarak UTII beyanını doldurun:

Çevrimiçi bir UTII beyanı hazırlayın

1. EAEU üye ülkelerinden mal ithal ederken dolaylı vergilere ilişkin beyan (27 Eylül 2017 SA-7-3/765 sayılı Federal Vergi Servisi'nin emriyle onaylanmıştır). Aylık form. Bu malların muhasebeye kabul edildiği ayı takip eden ayın en geç 20'nci gününe kadar bildirimde bulunmanız gerekmektedir. Kiralanan eşyaların ithalatı sırasında (sözleşme uyarınca mülkiyetin kiracıya devredilmesiyle), en geç sözleşme kapsamında ödemenin yapılması gereken ayı takip eden ayın 20'nci gününe kadar bildirimde bulunurlar.
2. Bireysel girişimci ise vergi temsilcisi KDV için veya sözleşmeler kapsamında işlemler gerçekleştirir ortak faaliyetler, güven yönetimi Mülk veya imtiyaz sözleşmeleri için KDV beyannamesi vermesi gerekmektedir.

OSNO hakkında rapor veren bireysel girişimci

OSN'deki bireysel girişimciler kişisel gelir vergisi ve KDV mükellefleridir. Aşağıdaki rapor türlerini sunmaları gerekmektedir.

1. Beyan 3-NDFL. Vergi dönemi (takvim yılı) için herhangi bir geliriniz olmasa bile bunu bildirmeniz gerekmektedir. Form, Federal Vergi Servisi tarafından 24 Aralık 2014 tarih ve ММВ-7-11/671 sayılı emirle onaylandı. Belgeyi ikamet ettiğiniz yerdeki Federal Vergi Hizmetine göndermeniz gerekir.
2. Tahmini gelir beyanı (form 4-NDFL). Form, Federal Vergi Servisi tarafından 27 Aralık 2010 tarih ve ММВ-7-3/768 sayılı siparişle onaylandı. Müfettişler, bireysel girişimcinin yıl içinde ödeyeceği kişisel gelir vergisi avans ödemelerini hesaplayabilmesi için bunun tamamlanmasını ve sunulmasını talep ediyor.

Bu tür raporlama yapma yükümlülüğü, bireysel bir girişimci için ilk gelirini aldığı andan itibaren ve daha sonra yıllık olarak ortaya çıkar.

Yalnızca kayıtlı bireysel girişimciler için belirli bir son başvuru tarihi belirlenmiştir. İlk gelirin alındığı tarihten itibaren ay sonundan sonraki 5 iş günü içinde Federal Vergi Servisi'ne rapor vermeleri gerekir.

1. KDV beyanı (29 Ekim 2014 tarihli ve ММВ-7-3/558 sayılı Federal Vergi Servisi'nin emriyle onaylanmıştır). Üç ayda bir elektronik ortamda gönderilmesi gerekmektedir. Vade tarihi, süresi dolan üç aylık dönemi takip eden ayın 25'inden geç değildir.

Masa. 2018'de KDV beyannamelerinin verilmesi için son tarihler

KDV beyanını BukhSoft'un özel bir çevrimiçi hizmetini kullanarak doldurun:

KDV iadenizi çevrimiçi hazırlayın

Bireysel girişimci raporlaması ve sunulması için son tarihlere ilişkin tablo

Bireysel girişimcilerin vergi ve sigorta primlerine ilişkin raporlama yapmasına ilişkin tüm bilgileri sizin için uygun Tablo 3'te topladık.

Tablo 3. Tüm bireysel girişimci raporlamaları