Gider nakit siparişi RKO. Nakit makbuz siparişini doldurma örneği

Gider kasa emrine göre kasadan nakit çıkarılır. Bir bilgi formu var - form No. KO 2. Sorun maddi kaynaklar sarf malzemesi aracılığıyla nakit sipariş Bu ancak gerekli tüm kimlik belgelerinin sunulmasından sonra yapılır. Alıcı, parayı alırken siyah veya mavi mürekkeple bir makbuz yazmalı ve tam tutarı (yazıyla) belirtmelidir. durumunda gider nakit siparişi makbuz girilmezse, düzenlenen para toplamı eksiklik olarak değerlendirilmektedir.

Belgenin önemi nedeniyle size nakit sipariş doldurma örneğini sunuyoruz.

Nakit sipariş doldurma örneği:

“Organizasyon” satırında, kasadan ve OKPO kapsamında maddi kaynak çıkaran kuruluşun adını (tam biçimde) belirtmelisiniz. Fonlar yapısal bir birimde veriliyorsa, uygun alanı doldurmanız gerekir. Aksi halde tire eklenir.

Nakit makbuz siparişinin numarasını ve nakit çıkış tarihini belirtmeniz gereken “Belge numarası”, “Hazırlık tarihi” satırları vardır.

“Yapısal birim kodu” formunun kasa siparişi sütununa şunu girin: ayrı birimler Organizasyonlar kendilerine verilen kodlara göre

Nakit çıkış talimatı “İlgili hesap” satırına, kasadan paranın atfedildiği borç olarak bir hesap girilir.

“Analitik muhasebe kodu” satırına analitik muhasebe sisteminin kodu girilir.

Formun kasa emrinin “kredi” satırında ellilik hesabı belirtmeniz gerekmektedir (çünkü para miktarı kasadan verilmektedir).

Nakit makbuz siparişinin “tutar” sütununa, verilen paranın tamamını (sayı olarak) girin.

Nakit sipariş formunun "Hedeflenen hedef kodu" sütunu, yalnızca para miktarının hedeflenen finansman şeklinde verilmesi durumunda doldurulur.

Nakit makbuz emrinin "ihraç" sütununa, kasadan paranın verildiği gerçek veya tüzel kişinin tam adını girin.

"Gerekçe" formunun nakit emri doğrultusunda, maddi varlıkların ihracı için devam eden işlemin içeriği girilir, örneğin: "raporlama için verildi", "bankaya aktarılan gelirler" vb.

Nakit makbuz emrinin “Tutar” sütununda, verilen paranın tam tutarı belirtilir (yazıyla belirtilir), büyük harf, rakamlarla kopek, boş alanın üzeri çizildi).

Nakit sipariş formunun "ekinde", kendisine ekli evrakların tüm detayları (adın kendisi, numara ve hazırlanma tarihi) girilir, daha sonra örneğin paranın verildiği esasa göre : yerleşim- bordro, çalışan beyanı vb.

Alıcı, "Alındı" sütununa alınan tutarı girer (boş alanın üzeri çizilir).

"Kime" satırında kimliği doğrulayan belgelerin detayları belirtilir.

Formun kendisi bir muhasebe çalışanı tarafından işletme başkanı tarafından imzalanmış tek bir nüsha halinde doldurulur. muhasebeci ve yetkili kişi. KO2, KO3 günlüğüne kaydedilir.

Maaş bordrosuna göre ücret ödenirken RKO kime verilmelidir?

Direktifte, ücretlerin beyana göre verilmesi sırasında nakit uzlaşmanın nasıl resmileştirileceğine ilişkin açık kurallar bulunmadığından, genel kurallardan yola çıkacağız. Onlar böyledir. Maaş bordrosunun geçerlilik süresi en fazla 5 iş günüdür Madde 6.5 Talimatlar. Direktör, tüm çalışanlara maaş ödemek için kaç gün gerektiğine bağlı olarak (maaşların ödenmesi için belirlenen son tarihleri, mevcut iş gezilerini, tatilleri, izin sürelerini vb. dikkate alarak) açıklamada belirli bir süre belirtmelidir. Bu süre içerisinde ekstreye göre kesilecek tutar limiti aşarak kasada tutulabilir. paragraf 2 Talimatlar. VE bu süre bitene kadar veya bu sürenin bitiminden önce maaşın tamamının ödenmeyeceği ve s. 4.6, 6.5 Notlar:

• RKO ne ekstrede belirtilen toplam tutar ne de ekstrenin geçerlilik başlangıcından bu yana beyannameye göre düzenlenmiş olan tutarlar için, yayınlanmadı;
• kasa defterine yansıtılmıyor Açıklamaya göre ne ihraç edilmesi amaçlanan para ne de çalışanlara zaten verilmiş olan para var.

Nihayet son gün ekstrenin geçerlilik süresi dolduktan sonra kasiyer ekstreyi imzalar, yatırılan tutarları ekstreye işaretler ve muhasebe departmanına aktarır. Muhasebeci her şeyi kontrol eder ve imzalar. Ve ancak bundan sonra, ancak her zaman aynı gün, muhasebeci, çalışanlara verilen fiili toplam tutar için nakit ödemeler düzenler. paragraf. 3 s. 6.5 Talimatlar ve numarası ve tarihi şunu gösterir: son sayfa ifadeler. Daha sonra kasiyer, kasayı kasa defterine kaydeder. madde 4.6 Talimatlar.

Birkaç ifade varsa, örneğin her departmanın kendine ait olması durumunda, her biri için ayrı bir yazar kasa hazırlamanıza gerek yoktur. Verilen maaşın toplam tutarı için bir RKO yapabilir ve tüm ekstreleri buna ekleyebilirsiniz. Buna göre tüm ekstrelerde bu yazarkasa numarasının belirtilmesi gerekmektedir.

Normal, maaşsız bir kasada, alıcının belirtilmesi ve pasaport bilgileri ile imzası paragraf. 2, 3 madde 6.1, madde 6.2 Talimatlar Kuruluşun belli bir miktar ödediğine dair teyit alması gerekiyor belli bir kişiye ve onu aldı. Ve para, içinde belirtilen alıcıya verilmeden önce böyle bir nakit ödeme düzenlerler. Madde 6.1 Talimatlar.

Ancak maaş bordrosuna dayalı nakit ödemeleri derlerken:

• para zaten yayınlandı Yapılan açıklamaya göre kasadan çalışanlara, bir kısmı muhtemelen önceki günlerde;
• sorunun onayı her biri belli bir miktar zaten orada- Bunlar beyannamedeki işçilerin imzalarıdır.

Bu yüzden Bordro bazında derlenen RKO, yalnızca girmek için gerekli kasa defteri beyana göre düzenlenen tutarların kayıtları ve para transferinin teyidi anlamına gelmez. Bu, birinin f'sini girmek anlamına gelir. Ve. O. “Yayın” satırında ve “By ___” satırında pasaport verileri gerekli değildir. Buna göre hiç kimse alıcı adına RKO'yu imzalamamalıdır. Bu nedenle Direktifte bu hatların tamamlanmasından yalnızca aşağıdakilerle ilgili olarak bahsedilmektedir: genel düzen yazarkasalardan para çıkarmak s. 6.1, 6.2 Notlar. Ve ücretlerin ödenmesi için, bu tür kuralların bulunmadığı, değerlendirdiğimiz özel bir prosedür oluşturulmuştur. Madde 6.5 Talimatlar.

Ancak pratikte başkalarıyla da karşılaşılabilir. hatalı, RKO tasarım seçenekleri:

• <или>kasiyerin kendisine - adı. Ve. O. “Verilen” satırına ve “By ___” satırına pasaport ayrıntılarını belirtin. Buradaki mantık şudur: Kasiyer ekstreye göre maaşı keser, dolayısıyla kasanın kendi adına düzenlenmesi gerekir. Bu yanlıştır, çünkü maaş ödemesi için gerekenler de dahil olmak üzere kasadaki tüm para zaten kasiyerdedir, çünkü kasanın mali açıdan sorumlusu odur. Kasiyer olarak çalışan birine ancak kasiyer olarak değil, para alıcısı olarak hareket etmesi durumunda yazar kasa verilebilir. Örneğin, sorumlu bir kişi olarak, kuruluş adına nakit karşılığında bir şey satın alma görevi verildiğinde.

Bir kuruluşun bir kasada birden fazla kasiyeri vardır ve bunlardan biri kıdemlidir. paragraf. 2 s.4 Talimatlar, maaş ise şu şekilde veriliyor: Kıdemli kasiyer parayı kasadan diğerlerine aktarıyor ve çalışanlara beyanlara göre dağıtıyor. Ancak bu durumda bile, kıdemli kasiyer ile diğerleri arasındaki para transferi aynı nedenden dolayı kasa tarafından resmileştirilmez: kasiyerlerden birinde para olduğu sürece kasada olduğu kabul edilir. Böyle bir transfer, kasiyer tarafından kabul edilen ve verilen özel bir kayıt defterine kaydedilir. peşin(form No. KO-5) Madde 4.5 Talimatlar;

• <или>müdüre veya baş muhasebeciye. Bu durumlarda “Sorun” satırında yer alan ifadeler şu şekildedir: “Fomin A.A. Haziran 2015'in ikinci yarısında çalışanlara ücretlerin ödenmesi için” ve altında “___'ye kadar” satırında Fomin'in pasaport bilgileri belirtilmiştir. Bu yanlıştır, çünkü böyle bir kayıtla bu tutarı kasadan adı geçen kişiye aktardığınız ve onun maaşı çalışanlara başka bir yere dağıtması gerektiği ortaya çıkacaktır. Ancak gerçekte bu gerçekleşmedi: Kasiyer maaşı verdi - "Ödeme yapıldı" satırındaki beyanda onun imzası görünüyor. Elbette direktör nakit işlemlerini kendisi yürütebilir ve paragraf 4 Talimatlar, ancak daha sonra kasiyer olarak hareket eder ve daha önce de söylediğimiz gibi kasiyer için nakit ödemeler yapılmaz.

Bazı kuruluşlarda şu düzen oluşturulmuştur: Müdür, baş muhasebeci, bölüm başkanı, ustabaşı vb., kendi adlarına kayıtlı kasalara göre, kasada astlarının maaşlarını alır ve daha sonra dağıtır. maaş bordrosuna göre çalışanlara dağıtılır. Ödenmemiş tutarları hesap özetiyle birlikte PKO'ya göre kasaya iade ederler. Ama bu yanlış. Maaşın kasiyer tarafından kasadan verilmesi gerekmektedir - bu, 3210-U sayılı Direktifin gereğidir paragraf. 2 madde 6.5, madde 6.2, madde 4, madde 6.1 Talimatlar yani muhasebeciler aracılığıyla verilemez.

Bu nedenle, maaşı fiilen düzenleyen kişinin, tüm sorumluluğu üstlenecek şekilde kasiyer olarak atanması gerekir. mali sorumluluk kendisine emanet edilen para için. Daha sonra ana kasiyer şu anda kıdemli olacak ve distribütöre maaş parası transferi, kasiyer tarafından kabul edilen ve verilen fonlar için muhasebe defterine kaydedilmelidir (form No. KO-5) onaylı Devlet İstatistik Komitesinin 18 Ağustos 1998 tarih ve 88 Sayılı Kararı).

RKO'nun "Derleme tarihi" alanına hangi günü belirtmeliyim?

Bu soru, maaşın birkaç gün içinde verilmesi durumunda ortaya çıkar. 3210-U sayılı Talimat, fiilen ihraç edilen tutarlar üzerinden nakit mutabakatların düzenlendiğini doğrudan belirtmektedir. paragraf. 4 s. 6.5 Talimatlar. Buradan, RKO'nun derlenme tarihi- Bu beyannamenin kapanış tarihi, yani maaşların ödenmesinin son günü. Bu kural, tüm çalışanların maaşlarını almak için kasaya gelip gelmeyeceğinin önceden bilinmemesi, dolayısıyla ne kadar tutarın verileceğini tahmin etmenin imkansız olmasıyla açıklanmaktadır.

Bazı kuruluşlar, gider emrinin müdürün ücretleri nakit olarak verme ve hesaplara aktarmama emrini resmileştirdiğine inandıkları için, ücretlerin ödenmesinin 1. gününün tarihini (beyannamede belirtilen sürenin 1. günü) belirler. çalışanların. Ancak bu doğru değil. Böyle bir emir, müdür tarafından imzalanan maaş bordrosu veya maaş bordrosu belgesinin kendisidir ve gayri nakdi maaşlar, maaş bordrosu esas alınarak aktarılır ve Emeği ve ödemesini (Bordro) kaydetmek için birincil muhasebe belge formlarının kullanılması ve doldurulmasına ilişkin talimatlar onaylandı. Devlet İstatistik Komitesi'nin 5 Ocak 2004 tarih ve 1 sayılı Kararı. Ayrıca geçen yıl 1 Haziran'dan bu yana RKO'da müdürün imzası gerekmiyor.

Bordro esas alınarak hazırlanan nakit ödemelerin kayıt örneği

Çoğu ticari kuruluş tüm bunların kayıtlarını tutmak zorundadır. nakit işlemleri kanuna uygun olarak. Bu, kasada paranın alınmasını ve harcanmasını içeren işlemlerin buna göre resmileştirilmesi gerektiği anlamına gelir. Daha yakından bakalım dokümantasyon Kasadaki gider işlemleri; nakit gider talimatı (RKO) formunun düzenlenmesini içerir.

Harcama nakit emri (RKO), kuruluşun kasasından paranın verildiği bir belgedir.

Bir ticari kuruluşun yazarkasasından nakit çıkarıldığında yazılması gerekir.

Tamamlama yükümlülüğü, Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın düzenleyici belgesi tarafından sağlanmaktadır. Sadece bireysel girişimciler, kayıtları basitleştirilmiş bir şemaya göre tutmak.

Sarf malzemelerinin derlendiği gider işlemleri şunları içerir:

• Finansman tutarlarının kasadan çalışanlara ödenmesi ekonomik faaliyet rapora.
• Gelirlerin ve diğer nakitlerin bankaya tahsili;
• Sözleşme anlaşmaları kapsamındaki kişiler de dahil olmak üzere, çalışanlara maaşlarını kasadan nakit olarak öderken;
• Diğerlerinde, kanunla öngörülmüş vakalar.

Gider emri uygulama prosedürü

Yazar kasadan para çıkarırken, işletmenin faaliyetlerinin mevcut özellikleri dikkate alınarak standart bir formun kullanılabileceği veya buna dayalı bir formun geliştirilebileceği bir nakit ödeme düzenlenir.

Belge, muhasebe departmanından bir uzman, bir kasiyer ve görevleri gereği bu belgelerin hazırlanmasıyla ilgilenmesi gereken başka bir yetkili tarafından verilir.

Baş muhasebeci veya yönetici, sarf malzemelerini bağımsız olarak derleyebilir. Ayrıca dışarıdan davet edilen bir uzman da bu işlevleri yerine getirebilir ancak belgeye imza atma hakkına sahip olmadığına dair bir kısıtlama vardır. Bu durumda onay şirket başkanı tarafından yapılır.

Nakit ödemenin temeli, çoğu durumda, mali açıdan sorumlu kişiler olan çalışanların beyanıdır. Fonun kullanım amacının yanı sıra müdürün vizesini mutlaka yansıtmalıdır. Başvurunun yalnızca çalışanlara maaş ödenmesi durumunda yapılmasına gerek yoktur.

Dikkat! 19 Ağustos 2017 tarihinden itibaren, Rusya Federasyonu Merkez Bankası Direktifi'ne göre, şirket yönetiminden belirli miktarlarda nakit ödenmesine ilişkin bir emir veya başka bir emir olması durumunda para ihracı için başvuru doldurulamayabilir. alanlar.

Belgenin ilk hazırlığından sonra, kasiyerin doğruluğunu ve yöneticinin imzası da dahil olmak üzere gerekli tüm ayrıntıların varlığını kontrol ettiği kasiyere aktarılır.

Bir sarf malzemesi verilirken bir hata yapılırsa, bu durumda düzeltme yapılamaz. Yeniden basılması gerekiyor. Daha sonra kasiyer formu kayıt günlüğüne kaydeder.

Dikkat! Parayı ödemeden önce kasiyerin alıcının kimliğini doğrulaması gerekir. Bu amaçlar doğrultusunda kendisine sunulan kimlik kartı ile RKO'da belirtilen verileri kontrol etmesi gerekmektedir. Ayrıca kasiyer, sunulan belgenin temel ayrıntılarını kasaya girmelidir.

Bundan sonra, sarf malzemelerinde belirtilen gerekli miktar, paranın fiili kullanılabilirliğini kontrol eden ve ardından vizesini nakit alındığı onayına koyan alıcıya aktarılır.

Daha sonra RKO, veriliş onayında bu belgeye imzasını ve "Ödendi" damgasını koyan kasiyere iade edilir. Paranın alıcısı güvenilir bir kişi olabilir, bu durumda kişinin çıkarlarını temsil etme hakkına sahip olduğuna dair bir vekaletname de sunması gerekir. Bu durumda vekaletname sarf malzemesine eklenir.

Vardiyanın sonunda kasiyer, masraflar dahil o güne ait tüm kasa belgelerini eklediği muhasebe departmanına bir rapor sunmalıdır.

Gider siparişi birleşik formu KO-2 formu 2018 indir

2018 yılında gider nakit siparişi örneği doldurma

Bazı ülkelerde gider emri verilmesi durumunda ayrı bölüm, daha sonra adı “Yapısal bölüm” sütununa girilmelidir. Aksi takdirde buraya bir tire koymanız gerekir.

Adın sağında formun seri numarasını ve ardından yürütme tarihini girmeniz gereken bir sütun vardır. Tarih GG.AA.YYYY biçiminde girilmelidir.

Daha sonra, operasyonun muhasebesi hakkında bilgi girmeniz gereken bir tablo var - ilgili borç ve alacak hesapları, yapısal birimin kodu (varsa) ve analitik muhasebe hesabı.

bukhproffi

Önemli! Analitik muhasebe hesaplarının yalnızca işletmede kullanılıyorsa girilmesi gerekir.

Son alan bu tabloda - “Hedeflenen finansman kodu”. Bu alanın da yalnızca firmada bu tür kodların kullanılması durumunda doldurulması gerekmektedir.

“Sorun” sütununa tam ad girilmelidir. fonların aktarıldığı vatandaş. Firma adı buraya girilemez.

İÇİNDE "Taban" sütunu kasadan paranın çekilme sebebini yazmanız gerekiyor. Buraya örneğin “Maaş sorunu”, “Raporlama için”, “Malzemeler için” vb. girebilirsiniz.

"Tutar" sütununa işlem tutarını yazınız; alanda kalan alanın üzeri çizilmelidir.

İÇİNDE "Ek" sütunu Düzenlemenin gerçekleştirildiği belgeyle ilgili bilgileri kaydetmeniz gerekir. Bunlar bir makbuzun, çalışan beyanının, maaş bordrosunun vb. ayrıntıları olabilir.

Bundan sonra şirket başkanı ve baş muhasebeci, uygulamanın doğruluğunu kontrol eden ve aynı zamanda operasyonun gerçekleştirilmesine izin veren bu belgeye imzalarını atar.

Bir sonraki sütunda kasiyer, alıcı tarafından sunulan belge (genellikle pasaport) hakkında bilgi girmelidir.

Gerekli tüm alanlar doldurulduktan sonra siparişin, işlemi gerçekleştiren kasiyer tarafından da imzalanması gerekmektedir.

Sarf malzemeleri kullanmanın nüansları

Gider emrine göre para verildiğinde tüzel kişilik(örneğin, mal veya malzeme ödemesi), alıcı olarak yalnızca onun adını giremezsiniz.

“Sorun” sütununa tam adınızı yazmanız gerekmektedir. tedarikçi firmanın fon alan çalışanı. Veya, yine de şirketin adını belirtmeniz gerekiyorsa, şu girişe izin verilir: "A. A. Ivanov aracılığıyla LLC Firması." İÇİNDE "Ek" sütunu bu durumda sunulan vekaletnamenin detayları kaydedilir.

Nakit gelirlerin bankaya yatırılması için bir sarf malzemesi verilmişse, "İhraç" sütununa "Gelir", "Gelirlerin yatırılması" veya benzeri ifadeler yazamazsınız. Burada tam adınızı belirtmeniz gerekiyor. Bu eylemi gerçekleştiren sorumlu çalışan ve "Uygulama" sütunu– nakit teslimat ilanının ayrıntıları.

Çalışanlara maaş verirken ödeme tutarının tamamı için tek bir gider talimatı verebilirsiniz. Bu durumda “Sorun” sütununda “İşletmenin çalışanlarına” yazılır. İÇİNDE "Taban" sütunu Bordro bilgileri kayıt altına alınır. “Kimden”, “Alındı” ve “İmza” sipariş alanları boş bırakılmalıdır.

Harcama nakit emri (RKO) birincil kasa belgesi, kuruluşun nakit masasından nakit verilmesi esasına göre.

Ücretsiz bir form ve nakit makbuz siparişi doldurma örneğini indirin

Nakit tahsilat talimatının uygulanması

Nakit makbuz sipariş formunun formu birleşiktir ve KO-2 olarak kodlanmıştır.

Bir muhasebe çalışanı tarafından bir nüsha halinde bir gider emri yazılır, kuruluşun başkanına ve baş muhasebecisine imza için verilir, ardından yazar kasa, gelen ve giden kasa belgelerini kaydetmek için günlüğe kaydedilir (KO-3 formunda) .

RKO manuel veya elektronik olarak doldurulabilir. Nakit siparişi doldururken lekelere ve düzeltmelere izin verilmez.

2019'da gider nakit siparişi nasıl doğru şekilde doldurulur?

1. Üstte, emri veren kuruluşun adı, OKPO kodu ve sipariş birimde verilmişse bu kuruluşun yapısal biriminin adı belirtilir. Alt bölüm yoksa kısa çizgi eklenir.

2. RKO numarası - KO-3 kayıt günlüğünden seri - ve siparişin verildiği tarih (gün, ay, yıl) belirtilir.

3. Tablo kısmında:

• “Borç” sütununa parayı veren yapısal birimin kodunu yazın (veya kısa çizgi koyun); borcu kasadan nakit çıkışını yansıtan ilgili hesabın, alt hesabın numarası; Kuruluşun bu tür kodları kullanması durumunda, ilgili hesaba ilişkin analitik muhasebe kodu. Veya bir tire eklenir.
• “Kredi” sütununa, kredisi kasadan para çıkışını yansıtan muhasebe hesabının numarasını girin;
• miktar sayılarla belirtilir;
• kuruluş bunları kullanıyorsa amaçlanan amaç kodu yazılır; değilse bir tire eklenir.

4.Masanın altında:

• parayı alan kişinin tam adını girin;
• fonlar hangi nedenle veya hangi temelde veriliyor (maaş, sarf malzemelerinin satın alınması için, iş giderleri için, faturaya dayalı olarak vb.);
• miktar satırın başından itibaren büyük harfle, ruble - kelimelerle, kopeklerle yazılır. Miktar satırında kalan boş alanın üzeri çizilir;
• Ekteki belgeler ve verileri, paranın verildiği esasa göre (not, makbuz, fatura, başvuru vb.) “Ek” satırına girilir.

6. "Alındı" satırı, paranın verildiği kişi tarafından doldurulur: alıcı, beyan edilen tutarı girintisiz olarak büyük harflerle, ruble olarak, sayı olarak kopek olarak girer. Geriye kalan boş alanın üzeri çizilir. Alıcı tarihi koyar ve imzalar.

7. Kasanın doldurulmasının doğruluğu kontrol edildikten sonra son satırlar kasiyer tarafından doldurulur. Alıcı tarafından ne tür bir belgenin sunulduğunu (genellikle pasaport), numarasını, tarihini ve veriliş yerini belirtirler. Bundan sonra kasiyer emri imzalar, imzasını çözer ve parayı verir. Siparişin kendisi kasiyerde kalır.

Bir işletmenin kasasında fonla yapılan tüm işlemlere ilgili belgeler eşlik eder: nakit makbuz ve ödeme talimatı, maaş bordrosu, fatura vb.

Ve hem alırken hem de para verirken.

Şirketin kasasından para verilmesi özel talimatlarla düzenlenmektedir.

Prosedüre göre kasadan para çekilmesini, her birinin kendi belgesi olan çeşitli şekillerde düzenleyebilirsiniz.

Olabilir:

1. bordro,
2. bordro
3. gider nakit siparişi (RKO).

Gider nakit emrinin nerede ve nasıl kullanılacağı, doldurma kuralları

Bu nedenle, kasadan para çıkarırken, KO-2 numaralı formla temsil edilen ve İstatistik Bakanlığı tarafından onaylanan bir gider kasa talimatı doldurmalısınız.

Gider nakit emri, yalnızca işletmenin çalışanı olan veya olmayan bir kişiye nakit verilmesi durumunda verilir.

Ayrıca, bir banka çalışanına şirket hesabına yatırmak üzere daha fazla transfer etmek amacıyla kasadan para alan kasiyere de bir gider nakit talimatı verilir.

Nakit ödemenin kaydedilmesinin gerekli olduğu diğer bir durum, bordroya veya bordroya göre toplam fon tutarının çalışanlara veya yöneticilere verilmesidir.

Herhangi bir banka veya kasa belgesinde olduğu gibi, yazar kasalara da katı gereksinimler getirilmektedir.

Nakit makbuz üzerinde herhangi bir düzeltme, leke veya mürekkep lekesi olmamalıdır.

Siparişin, daktilo, yazıcı ve diğer mekanik cihazlar kullanılarak koyu mürekkepli bir kalemle doldurulmasına izin verilir.

Bu durumda bu cihazlar üzerinde yapılan kayıtların, bu belgeler saklanacağı süre kadar saklanması gerekmektedir.

Nakit sipariş formunun ayrıntıları

İnternetten ücretsiz bir örnek form ve nakit makbuz siparişi indirebilirsiniz.

Bir banka belgesi olan nakit makbuz sipariş formunda mutlaka doldurulması gereken ayrıntılar bulunmaktadır.

1. ayrıntılar – işletmenin adı. Bu RKO satırı, kasa nakitinin verildiği kuruluş veya kuruluşun tam veya kısaltılmış adının girilmesini gerektirir. Bu bilgi şirketin tüzüğünde veya başka herhangi bir belgede bulunabilir.
2. gerekli - kimlik kodu. Açılışın ardından işletme Birleşik Devletler'e girilir. devlet kaydı, kendi kimlik kodunuzu alırken. Üzerinde isim ve işletme kodunun yazılı olduğu kendi damgası bulunan şirket ve kuruluşlar bu satıra baskı yapabilirler.
3. ayrıntılar – belge numarası. Burada muhasebeci, gelen ve giden kasa belgelerini kaydetmek için nakit ödemelerin günlüğe kaydedildiği seri numarasını belirtmelidir. KO-3 formundaki bu kasa günlüğü, kasadaki nakit paranın şu veya bu amaç için hareketini gösterir.
4. ayrıntılar – belgenin hazırlanma tarihi. Bu pervane ana olanlardan biridir. RKO'nun derlenme tarihinin kayıt günlüğünde görünen tarihle aynı olması gerektiğini belirtmekte fayda var.
5. ayrıntılar – ilgili hesap. İlgili hesaplar, kasadan paranın çıkarılma amacına bağlı olarak farklı olabilir. RKO'daki bu satır, yazışmalarla ilgili bilgileri gösterir; muhasebe genel kayıtlarda.
6. ayrıntılar – amaçlanan amaç ve analitik muhasebe için kodlar. Bazı durumlarda, bir işletmenin herhangi bir ticari işlem için özel kodlar uygulamaya koyması durumunda, kasa ve kasa yönetiminin kaydı bu ayrıntıların doldurulmasını gerektirir. Diğer durumlarda, şirket kodlama sağlamadığında kısa çizgi koymanız gerekir.
7. ayrıntılar - miktar. Şirketin kasasından alıcıya verilen nakit tutarının kasaya yatırılması gerekir. Bu iki kez yapılmalıdır: önce sayılarla, sonra kelimelerle, uygun sütunlarda.
8. ayrıntılar – fonların alıcısı. Bu satır kasadan para alan kişinin adını gösterir. Bazı durumlarda para bir aracı aracılığıyla aktarıldığında, paranın gönderildiği kişinin adından sonra emanetçinin yani asıl alıcının adı belirtilir.
9. ayrıntılar – para vermenin temeli. Bu sütun, şirketin kasasından neden para çekmeniz gerektiğinin nedenini gösterir. Dayanak, yöneticinin sözlü veya yazılı talimatı veya başka sebepler olabilir.

10. ayrıntılar – nakit ödeme yoluyla ihraç edilen fon miktarı. Bu satır, verilen nakit emrine göre ne kadar nakit kesildiğini gösterir. Bu bilgi belgeye yalnızca büyük harfle kelimelerle girilir.

11. Ayrıntılar – RKO'ya eklenen belgeler. Bu satır, para vermenin temelini doğrulayan veya herhangi bir şekilde kasadan para ödenmesiyle ilgili belgeleri gösterir. Bu tür belgelerin, ödeme için şirketin kasiyeri tarafından imzalanması ve ayrıca özel bir "Ücretli" damgası ile işaretlenmesi gerekir.

12. Ayrıntılar – baş muhasebecinin ve yöneticinin imzaları. Nakit makbuz siparişinde bulunması gereken son detay, baş muhasebecinin yanı sıra işletme başkanının imzalarıdır.

İşyerlerinde bulunmamaları durumunda, fon ihracı için nakit mutabakat formunu imzalama hakkına yalnızca yönetici veya baş muhasebecinin bu hakkı devrettiği çalışanlar sahiptir.

Ancak siparişe yönetici tarafından imzalanmış bir belge eşlik ediyorsa, siparişin kendisinin imzalanması gerekli değildir.

Nakit uzlaşma yoluyla nakit çekme

Tüm detaylar doldurulduğunda kasa fişi talimatı işletmenin kasaya aktarılmaya hazır hale gelir.

Tamamlanan gider kasası belgesinin doğrudan muhasebe departmanından kasaya aktarıldığını unutmamak önemlidir.

RKO'yu aldıktan sonra kasiyer doğru şekilde doldurulduğunu kontrol eder.

Evrakın hatalı yazılması durumunda tekrar doğru doldurulması için muhasebe departmanına geri gönderilir.

Harcama belgesinde yalnızca belge üzerinde adı belirtilen kişi, kasada belirtilen günde nakit alabilir.

Yazar kasadan para alırken, alıcının, alıcının kişisel verilerinin uygun sütuna aktarıldığı, kimliğini kanıtlayan belgeleri ibraz etmesi gerekir.

Fon, kasiyerin şahsen tanıdığı veya kasadan birden fazla kez para almış olan bir şirket çalışanı tarafından alınmışsa, bu satırın doldurulmasına gerek yoktur.

Alıcı, nakit makbuz emri kapsamındaki tutarı aktarır aktarmaz, tutarı bağımsız olarak belgede yazılı olarak belirtmeli, tarihi ve imzasını koymalıdır.

Hiçbir surette muhasebeciler veya kasiyerler bu alanları doldurmamalıdır.

Nakit parayı çıkardıktan, tüm belgeleri doldurduktan ve tüm işlemleri tamamladıktan sonra kasiyer, gider belgesini imzalar, bununla ilgili verileri uygun kayıtlara ve kasa defterine girerek her şeyi imzasıyla onaylar.