Людина займається незаконною підприємницькою діяльністю. Що буде за роботу без іп

За провадження підприємницької діяльності без реєстрації як ІП передбачено адміністративну, податкову та кримінальну відповідальність. Кожен із видів відповідальності передбачає свої правила фіксації порушення, складання документів та власне притягнення до відповідальності.

По Цивільному кодексу РФ підприємницької є самостійна, здійснювана за свій ризик діяльність, спрямовану систематичне отримання прибуток від користування майном, продажу товарів, виконання послуг.

Щоб підтвердити ведення діяльності, необхідно довести дві обставини: систематичність та отримання прибутку. Систематичною діяльність вважається, якщо здійснюється два і більше разів на рік. Коли громадянин один раз продав якесь майно або надав комусь послугу, від цього він не вважатиметься провідним підприємницьку діяльність. Аналогічно, якщо людина продає товари, у тому числі систематично (тобто більше двох разів), але за ті ж гроші, за які вона їх купила, або дешевше, угоди не вважатимуться підприємницькою діяльністю. Бо прибутку немає.

КоАП РФ

Почнемо з адміністративної відповідальності. Вона передбачена ч. 1 ст. 14.1 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення. Можливий штраф становить від 500 до 2000 руб.

Рішення про притягнення до відповідальності ухвалює світовий суддя (ст. 23.1 КоАП РФ). Справа може бути розглянута або за місцем скоєння правопорушення, або за місцем проживання фізичної особи (якщо вона подасть клопотання про розгляд справи за місцем свого проживання). Протокол про порушення, тобто ведення діяльності без реєстрації, має право скласти: міліція, податкова інспекція, територіальні органиміністерства з антимонопольної політики, державна інспекція з торгівлі, якості товарів та захисту прав споживачів (ст. 28.3 КпАП РФ). Крім того, порушити справу про адміністративне правопорушення може прокурор (ст. 28.4 КпАП РФ). Зазвичай співробітники одного з перерахованих відомств приходять до фізособи з перевіркою, проводять огляд приміщень або контрольну закупівлю, виявляють, що фізична особаведе свою діяльність незаконно, тобто без реєстрації як ІП, після чого і складається протокол.

Діяльність без реєстрації як ІП є правопорушенням. Притягнути до відповідальності громадянина можна лише протягом двох місяців із дня складання протоколу.

Примітка. За провадження підприємницької діяльності без реєстрації як ІП передбачено адміністративну, податкову та кримінальну відповідальність.

Коли протокол оформлений неправильно, у ньому є суперечності, суддя має повернути документ для доопрацювання відомству, яким він складений. Два місяці - досить короткий термін, і доки протокол доопрацьовуватиметься, термін часто встигає закінчитися. Якщо справу не буде розглянуто суддею протягом двох місяців з дня складання протоколу, суддя винесе ухвалу про припинення провадження у справі про адміністративне правопорушення.

Кримінальний кодекс РФ

Кримінальну відповідальність за незаконне підприємництво передбачено ст. 171 Кримінального кодексу. Вона настає, якщо результаті перевірки, проведеної міліцією чи прокуратурою, доведено або заподіяння великої шкоди громадянам, організаціям чи державі, або отримання доходів у великому розмірі, тобто у сумі щонайменше 250 тис. крб. (Примітка до ст. 169 КК РФ).

Враховуючи, що контрольні закупівлі проводяться зазвичай на невеликі суми, виявлення такого правопорушення, яке підпадає під кримінальну відповідальність, у межах контрольної закупівлі є малоймовірним. Випадки незаконного підприємництва виявляються зазвичай під час розслідування справ про легалізацію доходів, отриманих злочинним шляхом. Решті незареєстрованих підприємців турбуватися з приводу кримінальної відповідальності не варто, тому що довести отримання доходу на суму понад 250 тис. руб. складно, тому міліція зазвичай порушує справи за ст. 171 Кримінального кодексу, якщо немає доказів отримання доходів у великому розмірі.

Відповідальність за незаконне підприємництво із заподіянням шкоди від 250 тис. руб. до 1 млн руб. (Тобто у великому розмірі) наступна: штраф до 300 тис. руб. або у розмірі зарплати (іншого доходу) засудженого за період до двох років, або обов'язкові роботи терміном від 180 до 240 годин, або арешт терміном від чотирьох до шести місяців.

За незаконне підприємництво із заподіянням шкоди чи вилученням доходу в особливо великому розмірі передбачено штраф від 100 до 500 тис. руб. або у розмірі зарплати (іншого доходу) засудженого за період від року до трьох років, або позбавлення волі на строк до п'яти років зі штрафом у розмірі до 80 тис. руб. або у розмірі зарплати (іншого доходу) засудженого за період до шести місяців. Особливо великим розміром вважається збиток або дохід, що перевищує 1 млн. руб.

Якщо громадянин притягується до кримінальної відповідальності вперше, та ще й позитивно характеризується сусідами, за місцем роботи не є злісним порушником громадського порядку, то, швидше за все, йому присудять лише штраф.

Власникам житлових приміщень, які здають в оренду, необхідно пам'ятати, що з здачу житлових приміщень у найм притягувати до кримінальної відповідальності за ст. 171 Кримінального кодексу не можна незалежно від суми орендної плати, яку вдасться довести слідчому. Про це повідомив Верховний Суд РФ у Постанові Пленуму ЗС РФ від 18 листопада 2004 р. N 23.

Податковий кодекс

У Податковому кодексі відповідальність за діяльність без реєстрації передбачена відразу у двох статтях: 116 та 117. За ухилення від постановки на облік в інспекції загрожує штраф у розмірі 10 відсотків отриманих доходів, але не менше 20 тис. руб. У разі коли діяльність велася понад 90 календарних днів, штраф складе 20 відсотків від суми доходів, але не менше 40 тис. руб. (Ст. 117 НК РФ). За порушення терміну постановки на облік в інспекції штраф становитиме 5 тис. руб. чи 10 тис. крб., якщо прострочення виявиться понад 90 календарних днів (ст. 116 НК РФ). Покарати можуть лише за однією із статей. Розберемося, коли застосовується кожна їх.

Громадянин повинен зареєструватись в інспекції до того, як почне отримувати доходи від діяльності. Тому терміни прострочення для застосування названих вище статей слід відраховувати з першого доведеного випадку отримання виручки. За ст. 116 оштрафують, якщо заяву на держреєстрацію подано до складання акта податкової перевірки, але пізніше дня отримання першої виручки. Якщо на дату складання акта податкової перевірки заява все ще не подана, настає відповідальність за ст. 117 таки Податкового кодексу.

Крім штрафу за відсутність держреєстрації інспектори мають право донарахувати податки розрахунковим шляхом. Комерсанту, що не відбувся, буде донараховано ПДФО і внески в позабюджетні фонди. А якщо в регіоні, де працює ІП, діяльність переведено на ЕНВД, і діяльність підприємця підпадає під цей режим, то замість податку на доходи контролери розрахують ЕНВД. До розрахованої інспекторами суми податків додадуться пені за невчасну сплату. З іншого боку, за несплату податків встановлено штраф - 20 відсотків суми донарахованих податків і пені (ст. 122 НК РФ).

Примітка. Крім штрафу за відсутність держреєстрації, інспектори мають право донарахувати податки розрахунковим шляхом, а також виставити пені та штраф за їх несвоєчасну сплату.

Податки та штрафи з фізичних осіб стягуються у судовому порядку за правилами, передбаченими Цивільним процесуальним кодексом, у суді загальної юрисдикції. Тож одного лише рішення контролерів чи протоколу недостатньо, штраф винуватець сплатить лише на підставі рішення суду.

Ми вказали на можливі санкції, які загрожують фізичним особам, які провадять діяльність без реєстрації. Остаточний вердикт залежить від ситуації, фактів та рішення суду. Самий дієвий методзахисту від перевіряючих - не пускати їх на свою територію, особливо якщо діяльність ведеться громадянином у себе вдома. Увійти до житлового приміщення контролери мають право лише за рішенням суду. Але перевіряльники можуть отримати інформацію про провадження незаконної діяльності не лише під час перевірки. Звісно, ​​є і випадковість візиту, але вона невелика. Здебільшого контролери приходять, отримавши повідомлення від конкурентів бізнесмена чи скарги скривджених покупців. Податкові інспекції займаються збиранням інформації про незареєстрованих підприємців. Накопичивши інформацію, вони можуть призначити виїзну перевірку, провести огляд приміщень та територій, які використовуються для отримання доходів. Інші відомства (міліція, прокуратура, Росспоживнагляд) прийдуть перевіряти незареєстрованого підприємця, швидше за все, у зв'язку з скаргами ошуканих покупців, що надійшли до них.

Будь-яка держава традиційно жорстко регламентує умови, за яких її громадяни та іноземці можуть займатися підприємницькою діяльністю, тому якщо Ви плануєте відкрити свою справу, відповідні норми законодавства знати обов'язково. Незаконна підприємницька діяльність може спричинити відповідальність, пропорційну масштабу бізнесу та збитків, які держава отримала від дій підприємця.

Поняття підприємницької діяльності, що здійснюється поза законом

Діяльність, щоб бути незаконною, для початку має бути підприємницькою, тобто відповідати декільком базовим вимогам:

• здійснюватися самостійно та на свій ризик. Водій або будь-який інший найманий працівник, який працює на особу, яка незаконно веде підприємницьку діяльність, не підлягає жодній відповідальності. Хоча практично часто суди займають протилежну позицію;
• мати на меті систематичне отримання доходу. Одинична угода купівлі-продажу або надання будь-якої послуги за оплату не є підприємницькою діяльністю;
• джерелом отримання доходу для підприємця є використання майна, надання послуг чи продаж товарів.

Саме тому підприємцем буде бабуся, яка щопонеділка приїжджає до метро, ​​щоб продати овочі зі свого городу, але не буде людина, яка продала навіть не один, а кілька об'єктів нерухомості, що йому належать. Якщо останнє – не систематична діяльність з купівлі та продажу, а просто низка угод, відповідальності продавець не несе.

Відповідно до закону, будь-яка особа, яка систематично отримує від будь-якої діяльності дохід, може вважатися підприємцем і бути притягнута до відповідальності, у тому числі й ті особи, які традиційно підприємцями себе не вважають: фрілансери, фермери, які продають свою продукцію, люди творчих професій.

Від відповідальності за провадження підприємницької діяльності без реєстрації звільнені лише орендодавці, які здають належну їм, але нерухомість, що не використовується, хоча в цьому випадку вони не звільняються від обов'язку сплачувати податок на доходи фізичних осіб (дане виняток прописано в Постанові Пленуму ЗС РФ від 18.11.2004 ). Від відповідальності звільняються всі орендодавці незалежно від способу придбання, кількості об'єктів нерухомості та розміру доходу.

Чи є діяльність громадянина підприємницької, визначається кожному разі індивідуально. Пленум ЗС РФ кілька разів вказував на те, що підприємницькою можна назвати тільки систематичну діяльність, про що можна судити з асортименту проданого товару, його походження, періодичності, з якою особа займається торгівлею або наданням послуг та інших ознак (Постанова Пленуму ЗС РФ від 24.10. 2006 №18).

Також Цивільний кодекс до критеріїв, що визначають діяльність як підприємницьку, відносить державну реєстрацію юридичної особи або реєстрацію громадянина як ІП.

Але насправді підприємницькою діяльністю торгівля без реєстрації не перестає. Невідповідність вимогам законодавства лише спричинить настання відповідальності, але не зніме з підприємця обов'язки відповідати за зобов'язаннями, які він узяв на себе, займаючись бізнесом незаконно. Тому, крім претензій від контролюючих органів, підприємець може отримати виклик до суду та за цивільними позовами від контрагентів, якщо його діяльність завдала їм шкоди.

Незаконна підприємницька діяльність: відповідальність та можливі штрафи

Порушень закону під час підприємницької діяльності може бути кілька:

• відсутність реєстрації. Причому момент державної реєстрації– це момент внесення запису про юридичну особу чи ІП (індивідуального підприємця), тому до закінчення процедури реєстрації займатися бізнесом не можна;
• діяльність без ліцензії, коли це необхідно (наприклад, нелегальна торгівля алкоголем);
• діяльність із порушеннями умов ліцензування (тільки адміністративна відповідальність).

До якого виду відповідальності буде притягнуто особу, яка залежить від суми отриманого доходу. Також слід на увазі, що якщо Вами зацікавляться правоохоронні органи, крім відповідальності безпосередньо за торгівлю або надання послуг без реєстрації Вас може чекати покарання і за іншими суміжними статтями КоАП або навіть КК РФ (наприклад, при поєднанні незаконної торгівлі з торгівлею немаркованими товарами).

Кримінальна відповідальність за ст. 171 КК РФ

Це найсерйозніше з можливих наслідківпорушення норм законодавства про реєстрацію юридичних осіб та ІП та правил ліцензування. Судимість закриває для людини багато дверей, у тому числі доступ до кредитних ресурсів у колишньому обсязі.

За ст. 171 КК РФ може бути кваліфіковано ведення бізнесу без реєстрації або без отримання ліцензії (коли це обов'язкова законодавча вимога), якщо ця діяльність завдала великої шкоди державі або третім особам або дозволило отримати дохід у великому чи особливо великому розмірі (це 250 тис. та 1 млн рублів відповідно).

Штраф за незаконну підприємницьку діяльність - до 500 тис. рублів або в розмірі доходу засудженого максимум за три роки, примусові роботи терміном до 5 років, арешт терміном до 6 місяців або навіть позбавлення волі терміном до 5 років. Довести незаконну підприємницьку діяльність із отриманням такого доходу досить складно, тому стаття застосовується нечасто. Але якщо правоохоронці поставлять таку мету, за відповідного масштабу бізнесу застосування ст. 171 КК РФ - цілком реальна перспектива.

Після того, як було зафіксовано факт провадження підприємницької діяльності з порушенням закону, правоохоронні органи повинні довести два факти:

• те, що особа вела підприємницьку діяльність;
• те, що особа одержала дохід, що перевищує 250 тис. рублів або завдало своїми діями збитків на суму вище зазначеної.

Найчастіше для того, щоб довести, що особа дійсно торгує або надає послуги, робиться контрольна закупівля. Доказами отримання доходу можуть бути виписки з банківських рахунків, первинна бухгалтерська документація, показання контрагентів та інших свідків, проведена оцінка вартості товару, вилученого у підприємця

Якщо підприємця вдалося притягнути до кримінальної відповідальності, суд у більшості випадків обмежується штрафом, але завжди варто мати на увазі, що існує і можливість застосувати найвищу для цієї статті міру покарання – позбавлення волі. Для цього лише потрібно отримати дохід в особливо великому розмірі або вчинити злочин організованою групоюосіб (наприклад, разом із своїм бухгалтером).

Якщо правоохоронцям вдалося довести факт провадження незаконної підприємницької діяльності, але не вдалося довести отримання доходу у великому чи особливо великому розмірі, злочин перекваліфікують на адміністративне правопорушення.

Адміністративна відповідальність

Цей вид відповідальності застосовується частіше, оскільки вимагає доведеного доходу. Найчастіше до відповідальності притягуються вуличні торговці чи інші особи, які торгують без реєстрації. Адміністративний штраф за торгівлю без реєстрації ІП за ст. 14.1 КпАП РФ:

• від 500 до 2 тис. рублів за підприємницьку діяльність без реєстрації (наприклад, штраф за незаконну торгівлю надворі);
• за підприємницьку діяльність без ліцензії - від 2 до 50 тис. рублів з конфіскацією всієї продукції та сировини (наприклад, штраф за незаконну торгівлю алкоголем). Розмір штрафу залежить від того, хто вчинив правопорушення, найм'якше покарання – для фізичної особи, найсуворіше – для юридичної;
• за підприємницьку діяльність із порушенням умов ліцензії – від 1,5 до 40 тис. рублів;
• за грубе порушення умов ліцензії - від 4 до 50 тис. рублів з можливістю призупинення діяльності юридичної особи терміном до 90 діб.

Доводиться правопорушення так само, як і злочин за ст. 171 КК РФ: робиться контрольна закупівля, що доводить факт ведення діяльності або ведення її з порушенням умов ліцензії. Інша доказова база збирається за необхідності.

Податкова відповідальність

Основна причина, через яку існує відповідальність за вищезгаданими статтями – особа, яка не зареєстрована належним чином, не сплачує податки до бюджету. Тому виявивши порушення, податкова служба намагатиметься цю шкоду відшкодувати. Тому фізичне або юридична особачекає штраф за незаконну торгівлю у вигляді 10 тис. рублів плюс 10% від отриманого від незаконної діяльності доходу (ст. 116 НК РФ).

Крім того, податкова служба нарахує всі належні за час роботи без ліцензії податки.

При притягненні до податкової відповідальності слід пам'ятати, що ФНП має довести Вашу провину в суді, щоб домогтися погашення заборгованості перед бюджетом РФ, тому за грамотної юридичної підтримки суму претензій можна знизити.

Як уникнути відповідальності за торгівлю без реєстрації?

Мова не про те, як вести бізнес без реєстрації та спати спокійно. У даному випадкурішення не існує: рано чи пізно про Вашу діяльність контролюючим органам стане відомо під час планової перевірки, від конкурентів чи незадоволеного клієнта. Тому для ведення бізнесу краще вибрати найменш витратну в обслуговуванні форму юридичної особи або зареєструватися як ІП.

Але завжди слід пам'ятати, що для притягнення Вас до відповідальності контролюючими органами мають бути дотримані всі формальні вимоги. Одна з можливостей уникнути відповідальності – оскаржити складений протокол про адміністративне правопорушення. Якщо суддя побачить у ньому суттєві помилки, протокол вирушить на доопрацювання. Виправлення помилок та повторний розгляд потребують часу, а за два місяці після складання протоколу притягти особу до відповідальності вже не можна.

Але часто під час продажу кількох об'єктів нерухомості чи укладанні інших великих угод фізичною особою у податкової виникає безліч претензій і продавця викликають пояснення факту отримання доходу. У цьому випадку лякатися не варто, якщо Ви справді не провадите підприємницьку діяльність (навіть якщо мало місце заниження вартості):

• приходьте на "розмову" з юристом;
• наполягайте на тому, що у Вашій діяльності з продажу чи купівлі чогось немає систематичності, займатися бізнесом у цій сфері Ви не збираєтесь. Назад ніхто довести не зможе;
• посилайтеся на право власника, як завгодно розпоряджатися своїм майном.

Навіть якщо Ви продали за заниженою вартістю нерухомість члену сім'ї для мінімізації податків або спрощення успадкування, жодних обґрунтованих претензій до Вас державні органипред'явити не зможуть, тож до податкової можна їхати зі спокійною совістю. Навіть якщо Ви здійснили кілька угод (більше двох на рік, даючи можливість говорити про систематичність), довести отримання доходу практично неможливо.

Але якщо Ви побоюєтеся кримінального переслідування (а якщо справа вже заведена, його завжди варто побоюватися), краще якнайшвидше найняти досвідченого юриста, він допоможе оцінити ризики в конкретній ситуації та правильно сформувати та відстояти Вашу позицію.

Незаконна підприємницька діяльність, особливо коли вона приносить значний прибуток, дуже швидко зацікавить податкові та правоохоронні органи. У більшості випадків ризик не вартий можливого доходу, тому свою діяльність краще оформити у відповідність до вимог закону. Але якщо Ви потрапили в ситуацію, яка загрожує притягненням до адміністративної чи кримінальної відповідальності, важливо якнайшвидше звернутися за юридичною допомогою – самостійно правильно сформулювати свою позицію та відстоювати її в суді може виявитися досить непростим завданням.

За Цивільним кодексом підприємницька діяльність — це продавати, надавати послуги, здавати в оренду майно та систематично отримувати за це гроші. Але закон як завжди недомовляє. З нього незрозуміло, що таке систематичне отримання прибутку – дві шапки чи сто.

За законом для підприємницької діяльності слід зареєструватися як ІП. Це гарантія, що держава отримає податки від продажу торта чи в'язаної шапки.

Податковим кодексом людина не може не сплачувати податки, якщо вона не має ІП. Закон каже так: якщо фізична особа провадить підприємницьку діяльність без ІП, при виконанні обов'язків вона не може посилатися на те, що працює без ІП. По суті це означає: ведеш підприємницьку діяльність, отже ти підприємець і маєш сплачувати податки як підприємець.

Ознаки підприємницької діяльності були у старому листі податкової від 2010 року:

• купувати чи виготовляти майно заради прибутку. Наприклад, купити вантажівку та за гроші допомагати людям з переїздом;
• вести облік угод, рахувати доходи та витрати, записувати борги;
• взаємопов'язані угоди. Наприклад, закуповувати пластикові вікна у виробника, а потім ставити їх клієнтам;
• працювати з продавцями, покупцями, постачальниками, орендодавцями, рекламними агентами, кур'єрськими службами та всіма, хто допомагає вести бізнес.

Податкова та суд можуть навести інші докази, що людина веде підприємницьку діяльність. Якщо точного визначення немає, можна давати різні трактування.

Загалом позиція така: один раз продати шапку чи прочистити труби за гроші не підприємницька діяльність. Якщо займатися цим постійно, отримувати гроші, шукати клієнтів, давати рекламу, укладати договори — підприємницьку, потрібно як мінімум ІП. Судова практика майже завжди на боці податкової.

Яке покарання

За роботу без ІП загрожує адміністративна, кримінальна відповідальність та відшкодування податків із доходів, які отримав підприємець.

Адміністративний штраф загрожує всім, хто без ІП щось постійно продає.

Тараріна з початку 2018 року продавала соки, воду, ковбасу у магазині, а ІП не було. Прийшла податкова, оглянула магазин, склала протокол, виписала довідку. Суд розглянув протокол і довідку, Татарина покаялася, покарання - штраф 2000 рублів. Якби не покаялася, могло бути більше.

Податкова може попросити доплатити податки із доходу, який заробив підприємець. При цьому вона може вважати податки, ніби підприємець весь час працював на загальної системиоподаткування. Отже, доведеться сплатити ПДВ.

У 2015 році Верховний суд розглядав справу Ваца, який здавав в оренду компанії нежитлове приміщення та земельна ділянка. ІП у нього не було.

Суд звернув увагу, що Вац укладав договори оренди. Вони він вказував санкції за невиконання умов договору та враховував ризики. За цими ознаками суд визнав, що Вац вів підприємницьку діяльність та має сплатити ПДВ.

Як податкова дізнається

Податкова - це такі ж люди, які ходять на манікюр, купують торти і наймають аніматорів дитячого свята. Інспектор може зайти в інстаграм, записатися на манікюр і перевірити, що майстер не має реєстрації як ІП.

Якщо відкриєте ІП на спрощенні 6%, витрати будуть такими:

• податок - 6% від надходжень, які приходять на рахунок;
• внески - 32 385 рублів на рік;
• обслуговування в банку - 5880 рублів на рік у Модульбанку на Оптимальному тарифі.

Бухгалтерія клієнтам Модульбанку:рахуємо податки, здаємо звітність, самі розмовляємо з податковою. Безкоштовно, за 11 000 рублів на рік або за 21 000 рублів на квартал, залежно від складності.

Підприємницькою діяльністю сьогодні займається все більше людей. Для відкриття будь-якого бізнесу є певний порядок, законодавча базата відповідальність за порушення законодавства. Дедалі частіше спливають випадки незаконної підприємницької діяльності чи шахрайства.

Що таке незаконна підприємницька діяльність

Незаконне підприємництво – це провадження підприємницької діяльності з порушенням законодавства. Основні критерії: відсутність реєстрації, порушення правил реєстрації, відсутність ліцензії, надання до податкових органів неправдивих відомостей.

Незаконна діяльність, зазвичай, спрямовано отримання максимального прибутку в обхід податкових органів.

Кожна людина у період свого життя щось продає чи надає послуги. Здавалося б, немає нічого протизаконного у продажу вживаної техніки, одягу, нерухомості. Хтось може зробити зачіску другові вдома чи відремонтувати автомобіль. Але якщо ви займаєтеся цим постійно, то це незаконне підприємництво.

Дії однієї людини ніяк не позначаться на формуванні економіки держави, а якщо зібрати всіх незаконних діячів воєдино, це завдає чималої шкоди державній та соціальній сфері.

Закон єдиний, недотримання його веде до кримінальної, адміністративної та податкової відповідальності, яка передбачена як для незаконно функціонуючої великої корпорації, так і для особи, яка займається систематичним продажем овочів на ринку.

Види незаконної підприємницької діяльності

Незаконне підприємництво поділяють на три види:

1. Комерційна діяльність без реєстраціїта . Людина постійно здійснює певну діяльність: надає послуги, реалізує продукцію Зазвичай це єдине джерело доходу, але у податкові органи та пенсійний фонд жодних відрахувань не проводиться. Найбільш яскравим поширеним прикладом є здавання в оренду квартир приватними особами. Нерухомість здається на платній основі, але у податковій інспекції діяльність не реєструється.
2. Підприємництво без ліцензування, якщо таке передбачено законом. Є групи товарів та послуг, на які необхідно купувати ліцензію: спиртні та тютюнові вироби, косметологічні та медичні послуги. Ліцензія коштує чималих грошей. Тому багато підприємців займаються бізнесом або без ліцензії, на свій страх і ризик, або надають послуги вдома.
3. Ведення підприємницької діяльності з порушенням. Наприклад, підприємець подає документи на відкриття одного бізнесу, скажімо, магазину побутової хімії, а фактично відкриває перукарню чи кафе. Буває так, що адреса в реєстраційних документах не збігається з фактичним розташуванням виробничих приміщень.

Все це можна зарахувати до незаконного підприємництва.

Скарги на незаконне підприємництво

Треба платити податки, але навмисно відмовляються від цього. Багато хто мотивує це тим, що податки надто великі, дохід від бізнесу не постійний, треба якось виживати. Тут слід розділити незаконних діячів на дві категорії.

Якщо людина продає за невелику ціну дитячі речі, наприклад, або реалізує на ринку пов'язаний власними рукамисветр, це навряд можна назвати незаконною діяльністю. Але якщо хтось починає надавати послуги косметологічного характеру вдома, не маючи на те необхідних умовта відповідної реєстрації, то це вже є незаконна діяльність.

Скаргу на незаконне підприємництво можна подати до Відділу Економічна безпека, прокуратуру, поліцію чи податкову інспекцію. При цьому потрібно розуміти, що слова до справи не пришиєш, потрібні докази.

По-перше, оцініть масштаб скоєного. Не варто бігти до поліції чи податкової, якщо ваша сусідка продала на ринку відро картоплі. Але якщо в одній із квартир влаштувався цілий салон краси, і від відвідувачів немає відбою, варто просигналізувати до відповідних органів.

Якщо ви стали жертвою незаконного бізнесу: купили контрафактну продукцію або скористалися платною послугою, внаслідок чого було завдано шкоди вашому здоров'ю, ви можете безперешкодно стати ініціатором подання скарги до податкової інспекції, надавши чеки та довідки.

Скарга до податкової інспекції

Якщо у вас є підстави подати скаргу на незаконного бізнесмена, необхідно написати заяву до податкової служби. Встановленого зразка не передбачено. У заяві необхідно обов'язково вказати такі відомості:

1. Прізвище та ініціали людини, яка займається незаконним бізнесом, і в чому її порушення. Наприклад, відсутність ліцензії.
2. У чому бізнес: косметологія, ремонт об'єктів, будівництво чи інше.
3. Коли здійснюється діяльність.
4. Необхідно прописати прохання про втручання податкової служби.
5. Пакет документів як доказ.

Важливо! Податкова служба прийме заяву у тому випадку, якщо ви надасте факт отримання грошових коштівпідприємцем. Можливо, у вас збереглася квитанція, договір чи копія документа.

Покарання за незаконне підприємництво

Кримінальне переслідування щодо нелегального бізнесмена настає найчастіше за неодноразові порушення:

• за систематичне заняття бізнесом без необхідної реєстрації;
• за отримання коштів від незаконного бізнесу у особливо великих розмірах;
• за нанесення державі та громадянам матеріальних збитківпід час нелегальної діяльності, або заподіяння шкоди здоров'ю.

Згідно зі статтею 171 КК РФ «Незаконне підприємництво», покарання відбувається у таких випадках:

1. Якщо бізнесмен працював без реєстрації та ліцензії, внаслідок чого було завдано великих збитків державі, організації чи громадянам. Карають діяча штрафом до трьохсот тисяч карбованців або обов'язковими роботами до чотирьохсот вісімдесяти годин. У деяких випадках передбачено арешт до шести місяців.
2. За здійснення тієї ж діяльності групою осіб, з заподіянням істотних збитків державі або громадянам, бізнесмен понесе покарання у вигляді штрафу від ста до п'ятисот тисяч рублів, примусових робіт до п'яти років, позбавлення волі до п'яти років зі штрафом у вісімдесят тисяч рублів.

Додаткова інформація. Стаття 171 КК РФ застосовується дуже рідко, оскільки довести, що підприємець отримує великі доходи, дуже складно.

Інші види відповідальності фізичних та юридичних осіб

Кримінальна відповідальність за незаконне діяння набирає чинності у разі заподіяння шкоди державі або соціальному суспільствуу сумі півтора мільйона рублів та вище. У всіх інших випадках виникає адміністративна відповідальність та застосовуються штрафні санкції, розмір яких залежить від ступеня порушення:

• Якщо підприємець не зареєстрував своєї діяльності, покладається штраф у сумі від п'ятисот до двох тисяч карбованців.
• За реалізацію діяльності без ліцензії, штраф від двох до п'ятдесяти тисяч карбованцівз вилученням усієї продукції. Найбільшого поширення набуває незаконна реалізація алкоголю.
• Порушення умов ліцензії у процесі реалізації бізнесу тягне за собою штраф від півтори до сорока тисяч рублів. За грубе порушення, від чотирьох до п'ятдесяти тисяч карбованцівіз припиненням діяльності до 90 діб.

Яке саме покарання застосувати визначає суд. Якщо підприємець не подбав про придбання ліцензії на ведення свого бізнесу, таке порушення вважається найбільш тяжким. В даному випадку може бути завдано серйозної шкоди здоров'ю споживачів.

Адміністративне покарання здійснюється не лише за нелегальну роботу, а й за застосування чужих логотипів, порушення авторських прав, брехню покупців, реалізацію підробок. Отримати більше інформації про відповідальність ІП – .

Незаконне підприємництво та податкові служби

Податкові органи застосовують покарання у вигляді штрафів за незаконну діяльність підприємців, спираючись на статті 116 та 117 Податкового кодексу. Багато хто вважає, що й прибуток від систематичної реалізації продукції чи послуг мінімальна, це некарано.

Насправді це виглядає зовсім інакше. Якщо ви, наприклад, реалізуєте через соціальні мережіпродукцію ручної роботи, і вам за це пересилають гроші післяплатою, то краще зареєструвати себе як індивідуальний підприємець, інакше податкового переслідування вам не уникнути. Сума штрафу залежить від виду порушення:

1. Якщо підприємець не зареєстрував свою діяльність у податковій інспекції, то сума штрафу становить 10% від усіх отриманих ним доходів, але не менше двадцяти тисяч карбованців. Таке покарання застосовується для підприємців, які на момент виявленого порушення ніколи не подавали заяви про постановку на облік до податкового органу.
2. Якщо незаконна діяльність триває більше дев'яноста днів, то тут сума штрафу становитиме 20% від усього прибутку, але не менше сорок тисяч рублів.
3. Якщо під час перевірки з'ясовується, що підприємець зареєструвався пізніше, ніж почав працювати у сфері бізнесу, передбачається штраф за прострочену реєстрацію. Тут встановлюється факт отримання першого прибутку. За відсутність реєстрації до дев'яноста днів штраф становитиме п'ять тисяч карбованців, понад дев'яносто днів – десять тисяч карбованціввідповідно.

Податкова служба крім штрафних санкцій може зробити додаткове нарахування втрачених податків за час незаконної роботи. Бізнесмен буде змушений заплатити прибутковий податокз усієї суми, яку змогли довести податківці. Пені за втрачені податкові платежі та штраф за їх несплату становитимуть 20% від суми додатково нарахованого прибутку.

Важливо! Податкова служба має право нараховувати штрафи та пені, а покарання встановлюється за рішенням суду на підставі чинного законодавства.

Що важливо знати про незаконне підприємництво (відео)

Подивимося коротке відео, де досвідчений юрист докладно розповідає про незаконну діяльність громадян та наводить приклади. Які наслідки та покарання очікують підприємця за нелегальну діяльність:

Податки з прибутку від підприємницької діяльності сьогодні досить високі. Багато підприємців після сплати податків залишаються зі збитками, тому працюють без реєстрації. Потрібно розуміти, що рано чи пізно доведеться сплатити не лише податки, а й штрафи. Перед початком будь-якого бізнесу все заздалегідь прорахуйте і не відкладайте реєстрацію.

Яке покарання передбачено у 2018 році, якщо підприємництво здійснюється з порушеннями – несплата податків, відсутність ліцензії, договору тощо?

Не завжди надання послуг по-дружньому за певну плату, а також ведення бізнесу обіцяє лише прибуток і прибуток. Відповідно до законодавства РФ, за ведення незаконної підприємницької діяльності передбачені штрафні санкції та кримінальне покарання, аж до позбавлення волі.

Порушення ФЗ РФ можливе через незнання правових моментів, а також навмисне, з метою збагачення. Залежно від форми порушень, суми прибутку та тривалості періоду самовільного підприємництва, громадянин може бути підданий адміністративній та кримінальній відповідальності.

Як не переступити межу закону, своєчасно сплатити податок на прибуток і дізнатися допустимі межі самостійного підприємництва? З будь-яких питань краще звернутися до досвідчених юристів. Наша компанія пропонує спектр послуг – від безкоштовного консультування на сайті та по телефону до правового захисту у суді.

Під незаконним підприємництвом слід розуміти ведення бізнесу у своїх інтересах, але без офіційного оформлення будь-яких відносин (щодо власної роботичи найманого працівника).

Яка діяльність кваліфікується, як незаконна:

• самостійне ведення бізнесу фізичною/юридичною особою;
• мета діяльності - систематичне отримання доходу;
• тип підприємництва - надання послуг, реалізація товарів та інше.

Надання послуги на платній основі одного разу не потребує офіційного оформлення у податковій інспекції. Реєструвати бізнес необхідно, якщо планується робота на постійній основі з різними людьми/організаціями.

Зверніть увагу!

Основна відмінність незаконного підприємництва – відсутність трудових угод у будь-якій формі (цивільно-правовий договір, трудова угода, офіційне працевлаштування та інше).

Види незаконного підприємництва

Будь-яка діяльність, яка не відповідає вимогам законодавства, підпадає під кримінальну та адміністративну статтю ФЗ РФ та визнається незаконною. Якщо один із пунктів застосовується до бізнесу, слід задуматися про легалізацію доходу:

• підприємництво здійснюється без реєстрації фізичної/юридичної особи у податковій інспекції – ІП, ТОВ, АТ, фермерське господарство тощо;
• діяльність не відповідає заявленій у документації (наприклад, замість ІП з пошиття одягу здійснюється розведення та продаж тварин, реалізація алкогольної продукціїта інше);
• відсутність ліцензій та дозвільної документації;
• інформація, надана до органів реєстрації, є свідомо неправдивою.

Як приклад можна навести кілька основних видів незаконного підприємництва у 2018 році, за якими настає кримінальна/адміністративна відповідальність:

• здавання житла, оренда транспорту та обладнання;
• послуги з вантажоперевезень та таксі;
• будівництво, ремонт та побутові послугинаселенню;
• усний/письмовий переклад, програмування, авторські тексти та інше.

За кожним із порушень передбачено покарання, яке тягне за собою накладення штрафу та кримінальну відповідальність.

Дистанційні роботи(програмування, фріланс, репетиторство та інше) також належать до підприємництва та мають бути офіційно зареєстровані за однією з форм – ІП, цивільно-правовий договір з фізособою, працевлаштування тощо.

Цивільно-правова форма відносин накладає ряд зобов'язань на роботодавця (замовника), який може бути залучений за порушення угод, якщо податкові органи вважають такий договір трудовим.

Щоб знизити ризик проблем з правоохоронними органамипід час підприємницької діяльності, краще попередньо проконсультуватися щодо реєстрації та вибору форми оподаткування з досвідченими юристами. Це дозволить отримувати прибуток легально, не порушуючи ФЗ РФ.

Наслідки незаконного підприємництва

Залежно від суми нелегального доходу протягом року, і навіть виду незаконного підприємництва, бізнесмен піддається кримінальному чи адміністративному покаранню за низкою статей законодавства. Що загрожує за несплату податків, відсутність реєстрації та неофіційне працевлаштування найманого працівника? Відповіді на запитання подано на 2018 рік, без прив'язки до конкретної ситуації. Отримати консультації правового характеру у вашій справі можна на сайті Правознавець, звернувшись через форму зворотного зв'язкуабо за телефоном.

Адміністративна відповідальність за незаконне підприємництво

Факт незаконного бізнесу встановлюється податковою інспекцією, антимонопольним комітетом, поліцією/прокуратурою та органами нагляду за споживчим ринком. Оформити протокол за фактом порушення закону можуть за результатом низки перевірочних заходів:

• контрольна закупівля;
• огляд приміщення;
• скарга від замовника/компаньйону та інше.

Справи розглядаються мировим суддею протягом трьох місяців з моменту складання протоколу, якщо сума збитків не досягає великого розміру.

Якщо у протоколі є помилки, протиріччя та порушення, то справа передається до суду лише після встановлення істини та внесення змін до документа. У разі закінчення терміну давності переслідування у справі може бути припинено, якщо правильно вибрати захисника та своєчасно звернутися за підтримкою до досвідченого адвоката.

Наслідки підприємництва, які настають під час здійснення діяльності без ліцензії та реєстрації, регламентовані адміністративним та податковим кодексом РФ:

• ст. 116 НК РФ - штраф до 40 тис. руб. та у розмірі 10% від доходу, передбачений при порушеннях строків реєстрації та отримання прибутку без реєстрації;
• для громадян, які провадять діяльність без статусу ІП, штрафні санкції визначаються за ч.1. ст. 14.1 КоАП РФ - від 500 до 2 тис. руб.;
• також за ст. 14.1 КоАП РФ передбачено покарання за підприємництво без ліцензії, порушення строків та документальне оформленняданих дозволів для юридичних та посадових осіб, що впливає на суму штрафу та додаткові обмеження на ведення діяльності.

Інші покарання та санкції за грубі та дрібні порушення можна дізнатися з ФЗ РФ 2018 року, а також звернувшись за консультацією до юристів. Щорічні зміни у законодавстві потребують уважного розгляду кожного питання, оскільки те, що минулого року було вирішено, наразі може призвести до серйозних проблем для підприємця.

Кримінальне покарання за підприємництво (великий розмір) за ст. 171 КК РФ

У разі коли збитки для держави/громадян/юридичних осіб мають великий розмір (понад 2,5 млн руб.), незаконне підприємництво розглядається в судах як кримінальний злочин за ст. 171 КК України. За цією статтею, покарання може бути у вигляді штрафу або позбавлення волі, залежно від обставин:

• підприємництво без реєстрації та ліцензії - штраф до 3 тис. руб., Арешт до 6 місяців, обов'язкові роботи до 480 годин;
• якщо збитки мають особливо великий розмір (від 9 млн руб.), а підприємницька діяльність здійснювалася групою осіб, то покарання може бути у вигляді штрафних санкцій до 500 тис. руб., Примусових робіт до 5 років, позбавлення волі до 5 років спільно з виплатою штрафу до 80 тис. руб. (на розсуд суду).

При розслідуванні незаконної підприємницької діяльності можуть виникнути додаткові порушення – обман споживача, використання товарного знакута авторських прав, торгівля конфіскованою продукцією та інше. Це призведе до нових штрафів та судовим розглядам, яких можна уникнути, звернувшись до кваліфікованих юристів та легалізувавши свій бізнес своєчасно.

Резюме

Відповідальність за незаконне підприємництво настає за КК РФ при сумі збитків понад 2,5 млн руб. В інших випадках, запобіжні заходи вибираються по АК РФ і НК РФ.

Який бізнес є незаконним, хто може заявити про порушення та хто несе відповідальність:

• поширене порушення законодавства – відсутність ліцензії та порушення за строками та типом ліцензованої продукції відповідно до нормативів, що діють на день ведення бізнесу;
• також часто в судовій практицітрапляється несвоєчасна реєстрація підприємницької діяльності, а також продовження її після закриття організації, ІП;
• обвинуваченим у справі може бути фізична, юридична особа, керівник підприємства;
• максимальний запобіжний захід при сумі шкоди більше 9 млн руб. – позбавлення волі на строк до 5 років.

Відсутність податкової декларації, прострочення реєстрації, свідомо неправдиві відомості про доход та інші порушення регламентуються податковим кодексом РФ. Такі дії розглядаються, як самостійне порушення чи разом із адміністративними і кримінальними злочинами, що з веденням бізнесу.

Коментарі

Я скачав в інеті Яндекс таки і вирішив підзаробити і в перший же рейс мене зупинили і звинуватили у незаконному підприємництві та забрали авто на штраф стоянку.бо я не знав що для такої роботи потрібна ліцензія.

Що мені загрожує?

І ще співробітник УБЕЗ мені сказав що за той період поки авто стоятиме на стоянці до суду мені не доведеться платити за ці дні так як вона є речовим доком

• 20171115_173226.jpg
• 20171115_173218.jpg

Мені пред'явили адміністративне право порушення та сказали, що вирішувати подальшу мою долю буде мировий суддя

• 20171115_173226.jpg
• 20171115_173218.jpg