Fizibilite çalışması ve fizibilite çalışması geliştirme farklıdır. Özet: Bir yatırım projesi için fizibilite çalışması ve iş planı

En basit haliyle bir iş gerekçesi, ilgili kuruluşun belirli bir projeyi üstlenme niyetinin nedenini belirtir. İş gerekçesi genellikle kuruluşun başarılı bir uygulama sonucunda elde edebileceği faydaların tartışılmasını içerir. bu projenin olası alternatiflerin yanı sıra finansal analiz Bu projenin yatırım çekiciliğini belirlemek için.

Uygulamada - özellikle büyük projeler veya kuruluş için önemli risk içeren projeler durumunda - iş durumu genellikle ayrı bir belge olarak hazırlanır ve proje başlatma formuna eklenir. Küçük ve orta ölçekli projeler söz konusu olduğunda (ki bunlar en yaygın olanıdır), faydalar arasında tasarruflar, maliyetlerin azaltılması, elde etme fırsatı yer alır. ek gelir vesaire. doğrudan proje başlatma formunda listelenebilir.

Bir iş vakası, büyük bir satın alma işlemi yaparken yaptığımız analize çok benzer. Örneğin, yeni bir üstü açık araba satın almak üzere olduğunuzu ve bunun için 35.000 dolardan fazla ödemeye hazır olmadığınızı varsayalım. Öncelikle, hangi otomobil üreticilerinin sizin fiyat aralığınıza uygun üstü açılır araba ürettiğini bulmanız gerekir (bir projeden). yönetim perspektifinden, alternatif seçenekleri değerlendiriyorsunuz).

Daha sonra istediğiniz araç özelliklerini belirlersiniz ve distribütörle nihai fiyatı görüşürsünüz (proje yönetimi perspektifinden bunların faydalarını siz belirlersiniz). teknik özellikler). Ayrıca finansal alternatifleri de göz önünde bulundurarak hangi faiz oranı ve ödeme türünün uygun olduğuna karar vermek isteyebilirsiniz. gerçek olasılıklar bütçeniz.

Öncelikle bu araba için ödemeniz gereken toplam tutarla (faiz ödemeleri dahil) ilgileniyorsanız, en düşük ödeme seçeneğini seçmelisiniz. faiz oranı bu bulunabilir. Ancak aylık ödeme miktarı sizin için önemliyse, en düşük faiz oranına sahip aynı seçenekleri ararken koşulları ödemeleri mümkün olduğu kadar uzun bir süreye yaymanıza izin verenleri tercih etmelisiniz. İş gerekçesi benzer faktörleri dikkate alır.

İş vakasının unsurları

İş gerekçesini belgelemek için kesin ve kesin kurallar yoktur. Tipik olarak, belirli bir projeyi tamamlamanın (veya tamamlamamanın) somut sonuçlarını belirlemeye çalışırsınız. Somut olarak "ölçülebilir" olanı kastediyoruz - maliyet tasarrufları, artan üretkenlik veya kapasite, artan gelir, şirketin sahip olduğu artan pazar payı vb. Projenizle ilgilenen kişilerle iletişim kurarak onlar için en önemli şeyin ne olduğunu öğrenebilirsiniz.

Aşağıdaki liste, bir projenin iş senaryosunu belirlerken akılda tutulması gereken fiziksel unsur türleri hakkında size bir fikir verecektir. Bu unsurların tamamının her proje için belgelenmesine gerek yoktur; ancak proje ne kadar karmaşıksa ve organizasyonunuz için oluşturduğu risk ne kadar büyükse, iş senaryosuna bu unsurlardan o kadar fazlasını dahil etmeniz gerekir:

• tasarruf;
• maliyet azaltma;
• ek gelir elde etmeyle ilgili fırsatlar;
• şirketin sahip olduğu pazar payının arttırılması;
• müşteri memnuniyeti;
• analiz nakit akışları.

Nakit akışı analizi, ilgili projenin iş senaryosunun bir parçası olarak belgelenir. Bu analizin amacı, talepleri inceleyen kişilere (veya komitelere) uygulama için uygun projelerin seçilmesine yardımcı olmaktır. “Proje seçme kriterleri” başlıklı makalede nakit akışlarını analiz etmek için çeşitli yöntemlere bakacağız. Ölçülebilir unsurlara ek olarak iş gerekçesi, planlanmamış olsa da kuruluşa olası maliyetler de dahil olmak üzere maddi olmayan unsurları da içermelidir. Aşağıdaki listede bu türden birkaç örnek yer almaktadır:

• geçiş maliyetleri;
• işletme maliyetleri;
• iş süreçlerindeki değişiklikler;
• personele ilişkin değişiklikler;
• yinelenen faydalar

Diğer iş vakası hususları

Maliyetler, faydalar ve nakit akışı analizinin yanı sıra, iş gerekçesinde alternatif çözümler veya ilgili projenin pratik uygulama yöntemleri de dikkate alınmalıdır. Mesela x, y ve z yapan milyonlarca ürün sunan binlerce tedarikçi var ama her birinin fiyatı farklı. Örneğin, 2 milyon dolara sunulan hazır bir çözüm, kısmen dışarıdan satın alınan ve kısmen şirket içinde uygulanan alternatif bir çözümden daha iyi bir seçenek midir?

Bu tür soruların çoğu zaman ekonomik gerekçelendirmede dikkate alınması gerekir. Her biri alternatif seçeneklerönceki bölümde listelenen hem maddi hem de manevi unsurları içermelidir. Ekonomik gerekçelendirme belirli sonuç ve tavsiyelerle bitmelidir. İş gerekçesi uygun şekilde hazırlanır ve belgelenirse, kendisi için yeterli olacaktır. Ancak her durumda, kuruluşunuz için hangi alternatifin en iyi olduğunu belirtmek iyi bir fikirdir.

İş gerekçesi mütevelli heyeti veya proje yöneticisi tarafından hazırlanabilir; bu, ilgili kuruluşun kültürüne bağlıdır. Ancak, proje için iş gerekçesini kimin hazırladığına bakılmaksızın, mali sürdürülebilirliğinden sorumlu olan mütevellidir; başarılı planlama, yürütme ve pratik uygulamadan ise yönetici sorumludur. Mecazi anlamda konuşursak, lider izler doğru uygulama projenin formu, ancak vasi bu formu, bu projenin nihai ürünü (veya sonucu) tarafından sağlanan kâr miktarının nihai olarak bağlı olduğu içerikle (yatırımlar) doldurur.

şüphesiz önemli ve temel bir belgedir. başlangıç ​​aşamaları proje başlatma. Fizibilite çalışması, proje ofisinin potansiyel Müşteriye sağladığı, uygulanan projenin faydalarını ve faydalarını gerekçelendiren belge paketine dahil edilmiştir. Ancak onun doğru yazım eğlenceli bir şekilde adanmış daha az makale Ve öğretim materyalleriörneğin yazmaktan daha Teknik özellikler(TZ) Ve Teknik tasarım (TP). Bugünkü yazımızda bu boşluğu doldurmaya çalışacağız ve fizibilite çalışması belgesinin kendisi ve nasıl doğru bir şekilde hazırlanacağı hakkında daha ayrıntılı olarak konuşacağız.

Belgenin kendisine ayrıntılı olarak daha yakından bakalım.

Her proje süreçlerle başlar başlatmaÜretim sorunlarını çözmeye yönelik hedeflerin formülasyonu ile.

Fizibilite çalışması Bir proje projesini başlatmanın teknik ve ekonomik fizibilitesini analiz etmek için derlenmiştir.

Müşterinin projeye yatırım yapmaya devam edip etmeyeceğine kendisi karar vermesi, fizibilite çalışmasının oluşturulması ve değerlendirilmesi aşamasındadır.

Pirinç. 1. Bir projeye başlamaya ilişkin karar verme süreci

Eğitimin asıl amacı fizibilite çalışması (TES) Bunlardan biri, herhangi bir sistemi (bundan sonra Proje olarak anılacaktır) oluşturma/modernleştirme ihtiyacını ve fizibilitesini haklı çıkarmaktır. Ancak hedef kitle Fizibilite çalışmasının kime yönelik olduğu farklı olabilir.

Bir fizibilite çalışması hem dahili kullanım için (örneğin, Yönetim ile koordinasyon ve projenin daha da geliştirilmesi için) hem de harici kullanım için (örneğin, projenin ilgili taraflar, alacaklılar ve yatırımcılar için yatırım çekiciliğini doğrulamak için) derlenebilir. . İkinci durum En yaygın ve en çok talep görendir. Geliştirme şirketi, fizibilite çalışmasını da içeren bir belge paketi hazırlar ve bunu formda sunar. Ticari teklif potansiyel bir Müşteriye.

Fizibilite çalışması dokümanının kimin için, hangi amaçlarla ve görevlerle hazırlandığına bağlı olarak bazı bölümlerin detaylandırma derinliği farklı olabilir.

Bir fizibilite çalışması hazırlanırken potansiyel paydaşların genel bir özet tablosu aşağıda verilmiştir:

Hazırlıktan sonra fizibilite çalışması Yönetim tarafından kabul edilir ve onaylanır. Yönetim aşağıdaki olası kararlardan birini alır:

• Projeyi uygunsuz ve ekonomik açıdan kârsız olduğu gerekçesiyle reddedin.
• Ek açıklama ihtiyacı nedeniyle projeyi geçici olarak erteleyin.
• Fizibilite çalışması belgesini onay için daha fazla sunumla onaylayın
• Projeyi uygulama yetkisi veren fizibilite çalışması belgesini onaylayın.

Proje üzerinde anlaşmaya varılması/onaylanması durumunda bütçe tahsis edilir ve Proje Yöneticisine projeyi uygulama yetkisi verilir. Daha sonra şunları yapabilirsinizdaha ileri uygulama süreçlerine başlayın.

1. İlk seçenek Projenin şirket bünyesinde uygulanması halinde fizibilite çalışmasının hazırlanması doğrudan şirket tarafından gerçekleştirilir. Fonksiyonel müşteri

Fonksiyonel müşteri denetleyen bir iş biriminin temsilcisidir daha fazla gelişme proje ve harcamalardan sorumlu peşin bu proje için.

2. İkinci seçenek Potansiyel bir yüklenici tarafından projenin uygulanmasını sağlamak için bir fizibilite çalışması hazırlandığında. Fizibilite çalışmasının hazırlanmasına üçüncü taraf danışmanlık şirketleri de dahil olabilir. Genel olarak bir fizibilite çalışması geliştirmenin maliyetinin şu miktardan fazla olmaması gerektiği kabul edilir: 5-10% tüm projenin maliyetinden.

Fizibilite çalışması genellikle ayrı bir belge oluşturur. Ancak şunu belirtmek gerekir ki, genel taslak Fizibilite çalışması iş planına benzer.

Ancak bir fizibilite çalışması ile bir İş planı arasındaki temel fark, bir İş planının, uygulama için gerekli projeler bağlamında kuruluşun stratejisini, amaçlarını ve hedeflerini uygulama yollarını doğrudan açıklaması ve bir fizibilite çalışmasının daha çok gerekçelendirmeyi amaçlamasıdır. özel proje .

Aynı zamanda bir fizibilite çalışması farklı şekillerde resmileştirilebilir; bazı şirketlerde bu kısa açıklama A4 formatında 1-2 sayfa ve bazılarında, hazırlanmasında bir grup özel uzmanın ve hatta tüm departmanın çalıştığı bir belge kompleksidir.

Sovyet'e göre Fizibilite Çalışmasının resmi bir yapısı var. GOST24.202-80:

Uygulamada her firma kendi formatında, fizibilite çalışmasının sadece ana bölümlerini açıklayan bir fizibilite çalışması hazırlamaktadır.

seçebilirsiniz Fizibilite çalışmasında şu veya bu şekilde mutlaka mevcut olan fizibilite çalışmasının ana standart bölümleri:

• Proje Özeti
• Proje fikri. Bir proje için fizibilite çalışması fikri nedir ve neden gereklidir? Adım adım açıklamalı proje fizibilite çalışma planı.
• Gerekçe. Tam olarak neden bu tür çözümler öneriliyor, bu özel malzemeyi seçme nedeni, faaliyet türü veya ekipman. Fizibilite çalışması hesaplamasına hesaplanan olası tüm risklerin de dahil edilmesi gerekmektedir.
• Gereksinim hesaplamalarıüretim için (finansal, hammadde, işçilik, enerji). Bu projeyi başlatmak için ne kadar paraya ihtiyaç duyulacağını hesaplamak gerekiyor. Kredi almak için fizibilite çalışması hazırlıyorsanız olası tüm gelir kaynaklarını belirtmelisiniz.
• Ekonomik gerekçe(değişiklik sonrası işletmenin faaliyetlerinin sonucunu gösteren hesaplamalar)
• Sonuçlar ve öneriler(özetleme, sonuç, değerlendirme)

Kendi yapınızı ve formatınızı kullanarak bir fizibilite çalışması geliştirecekseniz, belgede standart zorunlu bölümlere yer verdiğinizden emin olun. Bölümlerin ifadeleri farklı olabilir ancak bölümlerin anlamsal amacı yansıtılmalıdır. son belge.

Bir fizibilite çalışmasının hazırlanma süresi, fizibilite çalışmasının açıklamasındaki ayrıntı düzeyine bağlıdır; geliştirme ve uygulama için planlanan işlevsellik hacmi; dikkate alınan süreçlerin sayısı; Mevcut düzenlemelerin ve diğer düzenlemelerin hazırlığı ve uygunluğu dahili belgeler söz konusu süreçlerin işleyişine ilişkin hükümleri açıklayan; hazır altyapının ve özel personelin mevcudiyeti.

Yani bir fizibilite çalışmasının hazırlanmasına yönelik zaman dilimi, hesaplamaların hacmine ve karmaşıklığına bağlı olarak 3 günden birkaç aya kadar değişmektedir.

Örneğin açıklamaya temel olarak bir fizibilite çalışmasının yapısını ele alalım. GOST24.202-80, Çünkü şu anda en kapsamlı yapıya sahiptir ve fizibilite çalışmasının geliştirilmesine yönelik resmi yapıdır.

Neden tam olarak SWOT analizi? Öncelikle bu bölümü anlatmak bizi ilgilendiren bilgiyi en iyi şekilde yansıtacaktır. İkincisi, bu araç Yöneticiler arasında en yaygın olanıdır çünkü... mevcut durumu güçlü ve zayıf yönleriyle birlikte görüntüler ve kullanarak daha fazla ilerlemeniz gereken yönü belirlemenize olanak tanır. güçlü yönler hariç tutmak zayıflıklar ve riskleri en aza indirin.

Bölüm 3. EDMS'yi uygularken hedefler, kriterler ve sınırlamalar

Aynı göstergeler gelecekte temel performans göstergeleri olarak kullanılabilir. (KPI, Temel Performans Göstergeleri).

KPI, Temel Performans Göstergeleri – bunlar, kuruluşun stratejik ve taktiksel (operasyonel) hedeflere ulaşmasına yardımcı olan bir birimin (işletmenin) performans göstergeleridir.

Bölüm 4. Uygulanan Projenin işlevleri ve görevleri

Bölüm 5. Proje uygulamasının beklenen teknik ve ekonomik sonuçları

Bu bölüm, gerekli kaynakların dağıtımıyla birlikte beklenen maliyetlerin, ekonomik verimliliğin, Projenin uygulama sırasının ve aşamalarının bir listesini sağlar. Projenin bir yıldan fazla bir süre için hesaplanması durumunda göstergeler hem toplam olarak hem de her yıl için ayrı ayrı hesaplanır.

Gösterge yatırım getirisişu aşamalarda hesaplanmalıdır: ön çalışmalara dayalı bir fizibilite çalışmasının hazırlanması uzman değerlendirmeleri; süreç optimizasyonunu dikkate alan değerlendirmelere dayalı olarak uygulamanın tamamlanması üzerine; Gerçek göstergelere dayalı olarak Sistemin çalışma süresi boyunca. Böylece değişimin dinamikleri ve uygulamanın fiili etkinliği takip edilmektedir.

Fizibilite çalışmasında ayrıca hesaplamalar da yer almaktadır. NBD ve finansal ve ekonomik göstergeler FVÖK, NOPLAT ve diğerleri.

NBD, Net bugünkü değer ) ödeme akışının bugüne indirgenmiş indirimli değerlerinin toplamıdır. Kullanılan malzemeler:

1. UFC-Invest, Fizibilite çalışması
2. İş fikirleri laboratuvarı, Fizibilite çalışmasının iş planından farkı nedir?
3. Osnova.ru, EDMS'nin uygulanması için bir fizibilite çalışması geliştiriyoruz (bölüm 1)
4.Endüstriyel fizibilite çalışmalarının hazırlanmasına ilişkin esaslar

Bu nedenle analize ilişkin sorular pazarlama araştırması içinde belirtilmemiştir. Ekonomik gerekçe genellikle şunları içerir: detaylı açıklama teknolojiler ve ekipmanlar ile bunların tercih nedenleri.

Bir iş vakası hazırlarken belirli gereksinimlere uymak gerekir. Başlangıç ​​verileriyle, piyasa sektörüyle ilgili bilgilerle başlar. Daha sonra iş geliştirme için mevcut fırsatlar, hammadde kaynakları, işin genişletilmesi için maddi kaynaklar, hedefe ulaşmak için gereken sermaye harcaması miktarı açıklanır. üretim planı, maliye politikası ve ayrıca Genel bilgi proje hakkında.

Bu nedenle ekonomik gerekçe, işletmenin faaliyet gösterdiği sektörün bir tanımını, tedarik edilen ürünlerin türünü ve bunun fiyat düzeyini içerir. Bu belgenin ödünç alınan fonları çekmeye yönelik mali kısmı, bunların kapsamının kaynakları. Hesaplamalar nakit akışlarını yansıtan tablolarda verilmiştir.

Ekonomik fizibilite çalışması hazırlanırken işletmenin mevcut konumunu, pazardaki yerini, kullanılan teknolojileri ve ekipmanları incelemek gerekir. Ayrıca şirketin karlılığını ve iş gelişimini artırmanın yollarını belirlemek, projenin uygulanması sırasında elde edilebilecek karlılık düzeyini tahmin etmek, gerekli teknik verileri incelemek, eğitim düzeyini analiz etmek gerekir. personel alımı. Ayrıca bir proje uygulama planı, bir maliyet tahmini ve bir nakit akışı planı hazırlamanız ve ayrıca yatırımın genel bir ekonomik değerlendirmesini vermeniz gerekecektir.

Gerekçe aşaması projeçok önemli. Bu sırada gelecekte başarısızlığa yol açabilecek anları tespit edebilir ve mümkünse düzeltebilirsiniz. Erken başlamaya odaklanın, daha iyi sonuçlar elde edeceksiniz.

Talimatlar

Gerekçenin amaç ve hedeflerini tanımlayın proje. Cevap vermen gerekiyor ana soru: Projeye ihtiyaç var mı? Fikri ne kadar iyi geliştirdiğinize ve yeni işin getirebileceği faydaları ne kadar iyi aktardığınıza bağlı olarak kabul veya kabul etmeme konusunda bir karar verilecektir. proje.

Özünü açıklayın proje. Bize tam olarak ne yapmayı planladığınızı ve hangi hedeflerin peşinde olduğunuzu söyleyin. Yeni bir işe olan ihtiyacın nasıl ortaya çıktığını ve neden bu özel yolun seçildiğini açıklayın.

Okuyucuya veya dinleyiciye ana fikirleri ve sonuca ulaşılacak yolları aktarın. Seçilen yöntemlerin en etkili yöntemler olduğuna onu ikna edin. bu durumda.

Planınızı uygulamak için kaç çalışana ihtiyaç duyulacağını bize bildirin. proje ve hangi niteliklere sahip olmaları gerektiği. İşgücünün tam olarak neden böyle olması gerektiğine dair nedenler verin. Her ekip üyesinin işlevlerini ayrıntılı olarak açıklayın. Zaten adaylarınız varsa isimlerini söyleyin. Ayrıca komite üyeleri veya yönetiminiz projeye katılımın bu çalışanların temel işlerini nasıl etkileyeceğini bilmelidir.

Bir dizi eylem oluşturun ve son teslim tarihlerini duyurun proje. Uygulamanın ana aşamalarını açıkça listeleyin. Daha sonra her aşama hakkında ayrıntılı bilgi verin. Bir noktanın diğerini neden takip ettiğinin açık olması için eylemler arasında mantıksal bir ilişki olmalıdır. Gerçek son teslim tarihleri ​​hakkında konuşun, eğer bu sorunluysa, onlardan bahsetmeyin olası tarih uygulamak proje, daha iyi belirtin ve maksimum süre. Görevin tamamlanma süresini hangi faktörlerin etkileyebileceğini açıklayın.

Projeye dahil edilecek malzeme kaynaklarının bir hesaplamasını sağlayın. Her bir gider kaleminin nelerden oluştuğunu gösterin. Sunumdan önce her şeyi tekrar sayın. Yanlış hesaplamalar yaparsanız veya önemli bir öğeyi atlarsanız, bunun davanızın geri kalanının etkisini bulanıklaştırabileceğini ve reddedilmenize yol açabileceğini unutmayın. proje.

Konuyla ilgili video

Herhangi bir inşaat veya montaj işine başlamadan önce, planlanan inşaat ve onarım ölçeğine göre bir miktar listesi hazırlanması tavsiye edilir. Belirli iş türlerinin yerine getirilmesi için malzeme ve hizmetlerin maliyeti dikkate alınmadan, inşaat ve montaj organizasyonu ile bir sözleşme imzalanması veya masrafların planlanması mümkün değildir. Bu talimatlar doğru bir tahminde bulunmanıza yardımcı olacaktır.

Talimatlar

Tahmin belgelerini geliştirmeye yönelik herhangi bir program genellikle bir tür sektör fiyat kılavuzları içerir. Bunların çoğu belirli bir türe, diğerleri ise bölgesel fiyat ve maliyet düzeyine bağlıdır. Tahmin programlarına yapılan tüm eklemeler, fiyat tablolarına kısaltılmış bağlantılarla gösterilir. Öncelikle aşağıdaki standartları inceleyin ve gelecekteki tahmininiz için neyi temel alacağınıza karar verin:
- GSN – durum tahmin standartları;

FSN – markalı tahmin standartları;

ISN – bireysel tahmin standartları;

TSN - TERRA olarak adlandırılan bölgesel tahmin standartları en sık kullanılır;

Hazırlanması için iş tahminine ve tahmini genel giderler için gerekli tarifeleri dahil edin. Fiyatlandırma prosedürünü inceleyin; bunu yapmak için Federal İnşaat, Konut ve Toplumsal Hizmetler Ajansı'nın tüm mektuplarını okuyun. Aynı maliyeti tahmine dahil edemeyeceğinizi unutmayın. farklı türlerçalışır

Bütçeleme programına girin. İçinde ihtiyacınız olan dizinleri etkinleştirin ve başlayarak yeni belge, gerekli katsayıları ayarlayın.

Tüm iş türlerini öğeye göre girin ve her iş türünün altına malzemenin hacmini ve maliyetini belirtin.

Tahminin tamamı için katsayıları ekleyin ve toplamı toplayın. Daha sonra belgeyi yazdırın.

Konuyla ilgili video

Faydalı tavsiyeler

Eğer çalışıyorsan inşaat şirketi, belirtilen tahmini yüzde ödeneklerini kullanın proje dokümantasyonu, ancak cari fiyatlara göre yeniden hesaplamayla. Tüm maliyetleri hesaba katın; bunu yapmak için çizimleri, özellikleri ve malzemelerin satın alma fiyatlarını okuyun. Bu şekilde minimum (piyasa değeri) ve maksimum (referans kitaplarında belirtilen) fiyatı öğreneceksiniz.

Bir iş vakası nasıl doğru şekilde yapılır? Örneklerle öneriler. (10+)

Ekonomik gerekçe. Örnek

Materyal makaleye bir açıklama ve eklemedir:
Gerekçe. Yazmaya yönelik ipuçları
Nasıl yazılır, gerekçe oluşturulur? Önerilen çözüm nasıl gerekçelendirilir?

Bir iş gerekçesi, giderleri gelirde beklenen artışlara veya maliyetlerdeki düşüşlere dayanarak gerekçelendirir. Yani gelecekte daha çok kazanmak veya daha az harcamak için belli miktarda para harcamak öneriliyor.

Ekonomik gerekçede iki incelik var. İlk önce, bugünkü paranın zamanla paradan daha değerli olduğu gerçeğini dikkate almanız gerekir. Çoğu zaman bedava para yoktur, faizle borç alınmaları gerekir. Bedava para olsa bile alternatif, parayı yatırmaktır. Bu parayı yatırmaya karar verdiğimizde mevduattan kazanabileceğimiz faizi kaybederiz. Bu nedenle, önerdiğimiz harcamaların etkisinin kredi faizini karşılayacağını veya mevduat faizini aşacağını kanıtlamalıyız. İkincisi, önerdiğimiz harcamaların aslında planlanan geliri veya tasarrufları getireceğini kanıtlamamız gerekiyor.

Otomasyonun ekonomik gerekçesine yorumlarla bir örnek vereceğim. Tüm sayılar hayal ürünüdür.

Ekonomik gerekçe

Proje Açıklaması

Bir temizlik şirketi (müşterilerin tesislerini temizleyen bir şirket), özel bir robota dayalı bir otomatik temizleme sistemi uygulamayı teklif ediyor. Bir sistem modülünün kapasitesi 200 m2'dir. m/saat, iki çalışanın çalışmasına karşılık gelir (çalışanlar haftada 40 saat çalışır ve modül günde 24 saat çalışabilir). Elektrik tüketimi - 0,3 kW. Bu tür 10 modülün tanıtılması önerilmektedir.

İlk Yatırım

Sistemin maliyeti 300 bin ruble. Finansmanın yıllık %12 oranında kredi yoluyla yapılması planlanıyor.

Mevcut maliyetler

10 modülün çalıştırılması, yönetim, programlama ve sistem bakımı için bir çalışanın işe alınmasını gerektirecektir. Böyle bir çalışanın maaşı 50 bin ruble olacak. Birleşik sosyal vergi dikkate alındığında bordro maliyeti yaklaşık 65 bin ruble olacak. Kredinin faizi 30 bin ruble olacak. Elektrik maliyetleri (kWh 5 ruble maliyetiyle) yaklaşık 11 bin ruble olacak.

Maliyet tasarrufu

Robotik modüllerin kullanıma sunulması, tesislerin manuel temizliğinde görev alan 9 çalışanın azaltılmasını mümkün kılacak. Şu anda 10 çalışan var. Hassas işlemleri gerçekleştirmek için birinin bırakılması gerekir. Böyle bir çalışanın bordro maliyeti 40 bin ruble. Toplam tasarruf 360 bin ruble.

Ek gelir

Uygulama, işletmenin kapasitesini iki katına çıkaracak ve bakım için ek alan çekecektir. İşletmenin aylık gelirinin KDV hariç 600 bin ruble olduğu dikkate alındığında uygulama sonrası gelirin 1,2 milyon ruble olacağı belirtiliyor.

Ayrıca personel zorlukları, çalışanların sakatlığı ve geçici aksama süreleri ile ilgili riskler de azaltılacaktır. Müşterilerden birinin yenisini çekmeden önce reddetmesi durumunda geçici kesinti meydana gelebilir. Bir temizleme modülünün boşta kalma süresinin maliyeti, bir çalışana göre önemli ölçüde daha düşüktür.

Sonuçlar. Taslak karar

Modüllerin devreye alınmasının net etkisi 1.454 bin ruble olacak. Sistemin satın alınması ve uygulanması kararının onaylanması önerilmektedir.

Uygulamalar

Temizleme modülleri için teknik belgeler. Banka kredisi için ön anlaşma. Detaylı ekonomik hesaplamalar.

Halihazırda faaliyet gösteren bir işletmede yeni teknolojiler, süreçler ve ekipmanlar getiren projeler için bir proje fizibilite çalışması (fizibilite çalışması olarak kısaltılır) yazılır. Fizibilite çalışması, önerilen teknolojilerin ve süreçlerin seçilme nedenleri ve projede alınan kararlar, bunların uygulanmasının sonuçları ve ekonomik verimlilik hesaplamaları hakkında bilgi sağlar.

Ekonomik verimliliğin tanımı, mevcut ve uygulanan bilgi sisteminin, teknolojik süreçlerin (temel ve tasarım seçenekleri), teknolojik geliştirme ve uygulama sürecinin tüm operasyonlarını gerçekleştirmek için gereken maliyetlerin analizinin karşılaştırılmasına dayanmaktadır. Bir iş süreci, işleme teknolojisinin tamamını değil de yalnızca bazı aşamalarını değiştiriyorsa, bu aşamaların operasyonlarının karşılaştırılması gerekir. Projeyi geliştirmenin maliyetlerini hesaplamak gerekir.

Ekonomik verimliliğe ilişkin sonuçlar, hesaplanan ekonomik göstergeler temel alınarak yapılır.

Projenin ekonomik verimliliğinin hesaplanması

Ekonomi literatürünün analizine dayanarak, bu projenin değerlendirilmesinde kullanılabilecek ekonomik verimliliğin hesaplanmasına yönelik bir metodolojinin belirlenmesi gerekmektedir. Aşağıdaki noktaları dikkate almanız önerilir:

1) hesaplamalar için projenin endüstri ve işlevsel özelliklerini yansıtan bir genel göstergeler ve özel göstergeler sistemi kullanılır;

2) Alternatif çözümlere (karşılaştırma temelleri) sahip projeler için karşılaştırmalı etkinlik hesaplanır. Bu, aşağıdakiler de dahil olmak üzere çeşitli seçenekler gerektirir: bir veya daha fazla tasarım seçeneği. Bunlardan biri mevcut seçenek olabilir;

3) analogları olmayan projeler için, hem üretim hem de işletme alanında toplam yaşam ve maddi emek maliyetlerindeki tasarruflarla ifade edilen mutlak verimlilik hesaplanır. Mutlak verimliliğin negatif olması durumunda proje daha fazla değerlendirme dışı bırakılır.

Ekonomik verimliliği hesaplama yöntemleri iki alanda toplanabilir. İlk gruba Geri ödeme süresi göstergeleri ve karlılık oranlarının hesaplanmasına dayalı yöntemleri içerir. Yöntemler ikinci grup projenin net bugünkü değeri (cari) değeri ve projelerin iç karlılık oranlarının kullanılmasına dayanmaktadır.

Projenin uygulama süresi veya geri ödeme süresi, ilk tahmin olarak oldukça uzunsa (altı ay veya daha fazla), projelerin maliyetinin hesaplanmasında indirim dikkate alınmalıdır, çünkü Paranın değeri zamanla azalır ve bugün harcanan bir ruble, geri dönen bir rubleden daha değerlidir. Bunun nedeni küresel ekonominin süreçleri, enflasyon ve ekonominin genel gelişimi, rekabet ve üretimdir.

Bu değer, iskonto oranı olarak adlandırılan hesaplamalara dahil edilir.

Basit hesaplamalar için iskonto oranının belirlenmesine yönelik çeşitli yaklaşımlar vardır:

İskonto oranı olarak ülkedeki yıllık enflasyon oranını veya Merkez Bankası'nın refinansman oranını alın.

iskonto oranı – yatırımcının beklediği yatırım getirisi düzeyi, yani temel risksiz oran (örneğin banka mevduatı) + “risk primi”.

Yatırımcının her zaman en az iki alternatifi olduğundan - ya faizli bir bankaya yatırım yapmak ya da daha karlı bir projeye yatırım yapmak - iskonto oranı, yatırımcının elde edeceği karlılık değerlerinin en büyüğü olarak alınır ( paranın bankaya yatırılabileceği faiz veya başka bir projeye yapılan yatırımlardan elde edilen faiz).

Yıllık enflasyon oranını yalnızca bir durumda oran olarak kabul etmek mümkündür - şirketin mevcut fonları alternatif bir şekilde kullanması durumunda: bir projeye yatırım yapmak veya cari hesaplarda bırakmak (yani fonları dondurmak).

Metodolojinin seçimi ve gerekçelendirilmesinin sonuçlarının, hesaplama formüllerini gösteren tablo halinde sunulması tavsiye edilir.

1) Maliyet hesaplaması.

Maliyetler bir kerelik (ekipman satın alımı, uzmanların işe alınması, danışmanlık maliyetleri vb.) veya projenin kullanımıyla ilgili kalıcı maliyetler (ekipmanın bakımı için işletme maliyetleri, tesisi işleten işçiler için ücret fonu, elektrik maliyetleri) olabilir. tüketimi vb.).

Bir yatırım nesnesi oluştururken ortaya çıkacak vergileri de (örneğin emlak vergisi) hesaba katmak gerekir. Aynı zamanda, ekipman, hammadde, malzeme satın alırken ödenen KDV, ödemeler yapıldıktan yalnızca bir süre sonra iade edilecek ve indirimli nakit akışları hesaplanırken şu anda ödenen KDV tutarı aynı tutardan daha fazla olacaktır. Enflasyonun etkisi nedeniyle bir süre sonra devlet tarafından geri ödenecek KDV. Ekonomik verimlilik hesaplamalarında vergiler kural olarak dolaylı olarak yansıtılır, ancak projenin nakit akışı bütçelerinde bulunması gerekir.

2) Proje uygulamasından elde edilen verimlilik.

Hesaplamalarda hem elde edilen ek kâr hem de maliyet tasarrufu sayesinde ekonomik verim elde edilebilmektedir.

Projenin uygulanması sonucunda bir işletmenin ekonomik faaliyetinin verimliliğindeki artış, çeşitli şekillerde kendini gösterebilir. Aşağıdaki bileşenler genellikle olası faktörler olarak kabul edilir:

hazırlık ve karar verme süreçlerinin niteliksel olarak iyileştirilmesi;

veri işleme ve kullanımındaki emek yoğunluğunun azaltılması;

kurumsal yönetim sürecini sağlamak için gerekli idari ve idari personelin olası azalması nedeniyle yarı sabit maliyetlerden tasarruf;

rutin veri işleme görevlerinden kurtulan personelin daha entelektüel faaliyetlere yeniden yönlendirilmesi (örneğin, kurumsal geliştirme seçeneklerinin durumsal modellemesi ve veri analizi);

işletmenin tüm departmanlarındaki iş süreçlerinin standardizasyonu;

işletmenin üretim programının optimizasyonu;

işletme sermayesinin devir süresinin azaltılması;

malzeme kaynaklarının envanterlerinin ve devam eden iş hacimlerinin optimal seviyesinin oluşturulması;

bilgi veya veri işleme teknolojilerinin "sahibi" olan belirli kişilere bağımlılığın azaltılması.

Hesaplama, ekonomik verimliliği hesaplamak için seçilen yönteme uygun olarak yapılmalıdır.

Projenin uygulanmasından kaynaklanan çok yönlü etkiler olması durumunda, bireysel bir yaklaşım veya uzman değerlendirmesi kullanılabilir.

EIS, ekonomik verimliliğin ana statik göstergesi olarak kullanılabilir yıllık ekonomik etki (ekonomik kâr) :

E = e yıl - P  e yıl – S – E*K, (1)

Nerede ∆E yıl– EIS'in işletme maliyetleri hariç, EIS'in neden olduğu yıllık tasarruflar (kar), rub./yıl;

İLE– bilgi sistemleri işletme maliyetleri, rub./yıl;

İLE– fikri mülkiyetin oluşturulmasıyla ilgili tek seferlik maliyetler (sermaye yatırımları), rub.;

e– sermayenin getiri oranı (normatif karlılık), 1/yıl;

P– EIS için yıllık azaltılmış maliyetler, rub./yıl.

P = C + E * K.

Ekonomik içerik açısından bakıldığında değer e sermaye getirisi oranı ve girişimcilik geliri oranından oluşur. Büyüklük e V piyasa koşulları yıllık banka faiz oranından az olmamalıdır.

Dolayısıyla, eğer Rusya Federasyonu Merkez Bankası 13 Eylül 2012'den itibaren yeniden finansman oranını %8,25 olarak belirlerse, sermaye getirisi oranının da %8,25'e eşitlenmesi gerekir.

Sermaye Maliyetleri (K)

Sermaye harcaması, bir şirket tarafından kullanılmak üzere bir varlığın yaratılması, edinilmesi, genişletilmesi veya iyileştirilmesi için katlanılan herhangi bir maliyet olarak tanımlanabilir. Önemli olan, bu tür sermaye harcamalarından elde edilen faydanın birkaç muhasebe dönemi boyunca akacağıdır.

Sermaye maliyetlerine örnekler:

sabit varlıkların satın alınması

mevcut sabit varlıklarda önemli iyileşme

uzun vadeli kiralama için satın alın.

AIS için sermaye maliyetleri doğası gereği tek seferliktir. Bunlardan ana bilgi işlem araçlarına gönderilenler, maliyetlerini amortisman bedeli yoluyla parçalar halinde ürünlere aktarırlar. Kaybolmadıkları, ancak yeniden üretildikleri için bunlara sermaye denmektedir.

Sermaye maliyetleri şunları içerir:

için maliyetler teknik destek(bilgisayar ekipmanı, ofis ekipmanı, iletişim ekipmanı, teknik güvenlik ekipmanı vb.);

için maliyetler yazılım işlevsellik ve hizmet dahil;

çalışanların işyerleri de dahil olmak üzere tesislerin tefrişatı maliyetleri;

işe alınan uzmanların ve danışmanların vb. hizmetlerinin maliyetleri.

İşletme maliyetleri üretimle eş zamanlı olarak gerçekleştirilir. İşletme maliyetleri, üretim maliyetini (mal veya hizmet): ana ve yardımcı personele ödenen ücret maliyetlerini; bilgisayar ekipmanı ve diğer teknik araçların işletim maliyetleri; tesislerin işletilmesi ve çalışanların işyerlerinin bakımı vb. maliyetleri.

Bu maliyetler, üretim maliyetinin hesaplanması için kabul edilen prosedüre uygun olarak dikkate alınan tüm maliyetleri içerir (yenileme için amortisman ücretleri dikkate alınmadan). Ayrıca, yeni teknolojilerin geliştirilmesi ve uygulanmasının ilk aşamalarında, belirli (raporlama ve düzenleme) bilgilerin bulunmadığı durumlarda, hizmet üretme maliyetlerini hesaplamak için toplu hesaplama yöntemleri, özellikle de belirli göstergeler yöntemi, yöntemler kullanılabilir. Regresyon analizi, yapısal analoji yöntemi, toplama ve nokta yöntemi vb.

Maliyet hesaplaması kural olarak özellikle zor değilse ve esas olarak tamamen teknik nitelikteyse, ekonomik etki göstergelerini (özellikle dolaylı olanları) değerlendirirken zorluklar ortaya çıkabilir. Bu bağlamda, genel ekonomik etkiyi oluşturan bireysel göstergeleri değerlendirmek için, göstergenin herhangi bir bileşenini hesaplamak yerine uzmanların görüşüne başvurdukları uzman değerlendirme yöntemini kullanmak genellikle gereklidir ( uzmanlar) iyimser, kötümser ve en olası değerlerine ilişkin değerlendirmelerde bulundu.

Ekonomik verimliliğin statik göstergelere dayalı olarak belirlenmesine yönelik metodoloji, yıllık ekonomik etkinin doğrudan ve dolaylı etkilerin toplamı olarak hesaplanmasına dayanmaktadır.

1. Doğrudan ekonomik etki Yeni bilgi teknolojisinin tanıtılması durumunda doğal, maliyet ve işgücü göstergelerinin yanı sıra bunların kombinasyonlarında da ifade edilebilir: yönetim personelinin işgücü verimliliğinde bir artış sağlar; üretilen ürün (hizmet) yelpazesini genişletmenize olanak tanır; Ürün ve hizmetlerin (malzeme, teknik ekipman, üretim ve yardımcı alanlar vb.) üretimiyle ilgili maliyetlerin azalmasına yol açar.

Başka bir deyişle, doğrudan bir ekonomik etki, yönetim sürecinin işlevsel bileşeninin uygulanmasının niteliğindeki, kural olarak, yönetim nesnesinin faaliyet konusunun özellikleriyle doğrudan ilgili olan herhangi bir değişikliğin sonucudur. . Aynı zamanda, manuel olarak gerçekleştirilen operasyonların hacmi azaltılarak veya bilgi işlem araçları kullanılarak bilgilerin daha hızlı işlenmesiyle iş gücü verimliliğinde artış sağlanabilir.

2. Dolaylı ekonomik etki Yeni bilgi teknolojisinin tanıtılmasından itibaren, kural olarak konunun özellikleriyle doğrudan ilgili olmayan ve genel sosyal, ergonomik, çevresel ve diğer nitelikteki faktörlerin etkisinin sonucudur. Bu faktörlerin yönetim sisteminin ekonomik verimliliği üzerindeki etkisi dolaylı olarak ve bazen çeşitli ara (ikincil) faktörler zinciri yoluyla gerçekleştirilir, ancak sonuçta her zaman sonuçta yönetim personelinin verimliliğinde bir artışa, çekicilikte bir artışa yol açar. Şirketin ürünlerinin potansiyel müşteriler ve iş ortakları vb. arasında

Analiz ve hesaplamanın metodolojik uygunluğu açısından, yıllık ekonomik etkinin doğrudan ve dolaylı etkilerin toplamı olarak tanımlanması tavsiye edilir:

∆e yıl = E kosv + E dümdüz , (2)

Hesaplamayı düşünelim doğrudan ekonomik etki, şu şekilde özetlenebilir:

yıllık mevcut maliyetlerdeki temel esasa göre fark belirlenir ( P 0 ) ve teklif edildi ( P 1 ) EIS seçenekleri:

e dümdüz = P 0 - P 1 =  İLE maaş – ∑С – E*K, (3)

Nerede  İLE maaş– ÇBS'nin uygulanması sırasında yönetim personelinin maaşlarının azaltılması;

∑İLE– yönetim personelinin maaşları hariç, EIS'nin toplam işletme maliyetleri.

ÇBS uygulanırken çalışanların maaşlarının düşürülmesi veya işten çıkarılması amaçlanmıyorsa:

İLE maaş = C 0 maaş - İLE 1 maaş =0,

Nerede İLE 0 maaş – ücretler temel versiyonda yönetim personeli;

İLE 1 maaş– önerilen seçenekte yönetim personelinin maaşları.

Hesaplamayı düşünelim dolaylı ekonomik etki.

Bu hesaplama aşağıdaki bileşenlerin belirlenmesini içerir:

e kosv = ΔA+ΔC seb +ΔШ, (4)

Nerede ∆A– EIS ile ilgili ürün satışlarından, diğer satışlardan veya satış dışı faaliyetlerden elde edilen gelirdeki yıllık artış; EIS, ürün çıktısındaki artışı doğrudan etkilemez; belge kaybı riskinin ve işleme için harcanan zamanın azaltılmasına yardımcı olur;

∆İLE seb- yönetim nesnesinin üretim maliyetinden yıllık tasarruf;

∆Ş– yıl için para cezalarının ve diğer planlanmamış zararların azaltılması.

Fikri mülkiyet nedeniyle ürün maliyetlerinde tasarruf hesaplanan kalemlerin bileşimi genellikle aşağıdaki gibidir:

C seb =  C maaş +  İLE seo +  İLE ah +  İLE İle +  İLE doktor , (5)

Nerede ∆С maaş– çalışan maaşlarından tasarruf;

∆İLE seo– ekipmanın bakımı ve işletiminde tasarruf;

∆İLE ah– teknolojik amaçlarla elektrik tasarrufu;

∆İLE İle– iş ve operasyonel ihtiyaçlar (ofis) için tasarruf;

∆İLE doktor– belge kayıplarının azaltılması.

Yıllık ekonomik etki verimliliğin mutlak bir ölçüsüdür. Aşağıdaki durumlarda sistem etkili kabul edilir: E>0.

Ekonomik verimliliğin yardımcı göstergelerişunlardır:

Tahmini karlılık (karlılık):

Geri ödeme süresi:

(7)