Arvelduskonto kasutamine Kas ma pean avama arvelduskonto?

Väga sageli mõtlevad ettevõtjad pärast üksikettevõtja avamist, kas neil on vaja pangakontot. Või saab ilma selleta hakkama?

Ja kui te pangakontot ei ava, siis kuidas rahaga töötada? Mille eest neid karistada saab? Jne. ja nii edasi. Ja selle lühikese artikliga avan ma uue jaotise üksikettevõtjate jaoks rahaga töötamise kohta.

Nii et kas teil on vaja üksikettevõtja kontot?

Seaduse järgi ei pea üksikettevõtja üldse pangakontot avama. Ta saab teha makseid sularahaga (mis on peavalu, aga sellest hiljem). Aga tegelikult ma ei kujuta ette, kuidas on võimalik praegu ilma kontota üksikettevõtjana töötada.

Näiteks suurem osa minu sissetulekust jõuab minu pangakontole. Ma maksan makse kontolt, kindlustusmaksed jne.

Olen pikka aega Internetipangas selliste toimingute tegemiseks standardmalle koostanud ja iga makse ei võta rohkem kui 2-3 minutit.

See tähendab, et avage pangakonto, te ei kahetse seda. Kui oled muidugi pühendunud pikale ja normaalsele tööle.

Kuidas kontot avada? Millises pangas?

Siin soovitan teil vaadata pankade reitinguid, valida usaldusväärseimad ja koostada võimalike kandidaatide nimekiri. Vältimaks süüdistamist reklaamis, ei nimeta ma konkreetseid nimesid. Ja olukord riigis on praegu selline, et täna on pank ja homme kirjutatakse uudistes, et keskpank on oma tegevusloa ära võtnud.

Pärast seda helistage valitud pankadesse või vaadake veebisaidilt üksikettevõtjate konto teenindamise tariife. Üldiselt soovitan teil kohe helistada ja ärge kartke rumalaid küsimusi küsida. Samal ajal kontrollige pangatöötajate stressitaluvust. Kui teid koheldakse lihtsate konsultatsioonide ajal ebaviisakalt, jätke sellised pankurid kohe nimekirjast välja.

Millele peaksite tähelepanu pöörama?

Esiteks konto teenindamise kulu

Reeglina jääb see vahemikku 500–3000 rubla kuus. Ei tasu kiirustada panka, kus konto pidamise eest üldse raha ei küsita. Võite olla kindel, teilt võetakse ikkagi raha :)

Näiteks %-l igast tehingust. Oletame, et otsustate kanda raha pangakontolt isiklikule kaardile. Ja äkki ilmub raha ülekandmisel vahendustasu 1-2% (ja te ei paistnud sellisest rõõmust nende veebisaidilt lugevat =)

Protsent tundub väike, aga kui teha suuri summasid, siis on kasulikum maksta tellijale näiteks 3000 rubla kui 30 tuhat tehingutasu. Seetõttu on vaja kohustuslik tee sellised pisiasjad selgeks.

Teiseks küsi, kui palju internetipangandus maksab

Kui see teenus on eraldi (tasuline) teenus, siis soovitan otsida teisi, vähem ahneid pankureid. Ärge mingil juhul avage kontot pangas, kus on kehv (tõrgeteta) internetipank. Lugege Internetis teid huvitava panga arvustusi.

Uskuge mind, parem on teha makse läbi kliendipanga, kui minna iga kord pangakontorisse ja viitsida tšekiraamatut või muid dokumente täita.

Kolmandaks

Kontrollige, kas need tingimused on alati olemas. Juhtub, et pank meelitab Sind soodsate tingimustega, mis kehtivad... ainult uutele klientidele esimese kuue kuu jooksul. Ja siis karmid komisjonitasud ja muud "lisatasu" teenused.

Sa nurised, kuid suure tõenäosusega jääd. Miks? Jah, kuna kõik kliendid on harjunud vanade detailidega maksma, tuleb kõiki teavitada, meelde tuletada... Ja üleüldse on paberitega laisk joosta. Pankurite-turundajate poolt on kõik juba ammu läbi mõeldud.

Neljandaks

Küsige, kui kaua kulub neil maksekorralduste töötlemine. Tavalistes pankades toimuvad ülekanded kontolt kontole ühe tööpäeva jooksul, kuid mitte rohkem.

Viiendaks

Küsige oma ettevõtjatest sõpradelt. Nad ütlevad teile kindlasti parima lahenduse. Ma räägin tõsiselt – nad teavad, kust ja kuidas paar lisasenti säästa =)

Head lugejad!

Analüüsisin kõiki küsimusi, mida mulle 5 aasta jooksul blogimise jooksul esitati. Ja valisin välja TOP 60 enimlevinud küsimust, mida peaaegu kõik alustavad ettevõtjad küsivad.

Raamat on väike, lugemiseks kulub orienteeruvalt 1 tund. Tegelikult ma vastan neile selles lühidalt e-raamat. Ja nii seda nimetataksegi.

Alustades oma finantstegevust, üksikettevõtjal on õigus avada arvelduskonto mis tahes valitud pangas. Seaduse järgi ei ole selline tegevus kohustuslik.

Kuid need ärimehed, kes otsustavad majandustegevuse käigus sellist õigust eirata, võivad seista silmitsi küsimusega, kuidas teha partnerile makseid rikkumata. sularahadistsipliin. Sellises olukorras võib arvelduskonto omamine muutuda hädavajalikuks.

Kui vajalik 2019. a

Kohe tuleb märkida, et 2019. aastal jäi üksikettevõtja arvelduskonto avamise kord alles sama. Üksikettevõtja võib lepingu sõlmida vabatahtlikult või kiireloomulise vajaduse korral.

Arvelduskonto täidab olulist majanduslik funktsioon. See aitab eraldada isiklikku raha äritegevuse tulemusena saadud rahalistest ressurssidest.

Lisaks hõlbustab dokumenteeritud tulude laekumine aruandlust ja lihtsustab kontrolli lepinguliste kohustuste täitmise üle.

Pangaandmete kättesaadavus teenindab lisagarantiiäripartneritega lepinguliste suhete sõlmimisel. Rahakäive, mis kajastub pangaväljavõttel, võib olla laekumisel kinnituseks ärimehe maksevõime kohta laenatud raha. Pank on enim valmis väljastama laenu stabiilse finantstegevusega klientidele.

Vajadus ettevõtja juures arvelduskonto kohustuslikuks avamiseks tekib vaid juhul, kui osapooltevahelised arveldused ühe lepingu alusel ületavad piiratud summat. 100 tuhat rubla. Ka maksmisel suur pidu suured hulgimüüjad eelistavad eranditult sularahata makseid.

Kuna jaekaubanduses kasutatakse sageli plastkaarte klientidega töötamisel, kasvab vajadus arvelduskonto avamiseks iga aastaga.

Kas äri ajamisel on võimalik kasutada isiklikku kontot?

Äripraktikas kasutavad paljud üksikettevõtjad raha hoidmiseks isiklikku pangakontot. See hõlmab mõne hankimist majanduslik kasu:

1. aastal avatud konto teenindamise vahendustasu individuaalne, oluliselt vähem.
2. Sularaha väljavõtmise piirangud ei ole nii ranged kui vahendusel tehtavate tehingute puhul praegune konto.

Pangakliendi seisukohalt ei erine muus osas need kontod üksteisest kuigi palju. Samuti on võimalik oma isiklikule kontole krediteerida raha kolmandatelt isikutelt.

Ettevõtjal on õigus tasuda maksumakseid ja arveldada tarnijatega. Lisaks väljastavad pangad klientide mugavuse huvides kontodele plastkaarte, millega saab läbi pank-klient süsteemi kaugmakseid teha.

Osa ettevõtjaid kasutab oma äritegevuses deposiitkontot. Kuid see pole alati mugav, kuna seda tüüpi raha hoidmisel on kolmandate isikutega maksmisel palju piiranguid ja lisatasusid.

Millised on arvelduskonto kasutamise riskid?

Keskpanga määruste kohaselt saab eraisikute arvelduskontosid ja hoiuseid kasutada ainult rahaliste vahendite kogumiseks, mis ei ole seotud äritegevus. Ettevõtluseks peavad pangad avama arvelduskontod. Kuid vaatamata sellele pole konto muul otstarbel kasutamise eest karistusi ette nähtud. finantskorraldus ei ole tagatud.

Mõned pangad paluvad raha liikumise üle täiendava kontrolli tagamiseks märkida maksedokumentidesse fraas, et ülekanne ei ole seotud äritegevusega, kuid selline tegevus on ebaseaduslik.

Ettevõtjad ei ole omakorda pangaga alati ausad ning vastaspoolega arveldades ei avalda makse tegelikku alust.

Selline käitumine ohustab IP-d mõned riskid:

1. Esiteks võib finantsorganisatsioon raha ülekandmist edasi lükata, kui vastaspool märkis reale saaja "IP Petrov P.P.", mitte ainult "Petrov P.P." Pank põhjendab seda viivitamist sellega, et saaja nimi ei ühti arvelduskonto omanikuga ning makset pole võimalik tuvastada.
2. Teiseks võib kasutamine tekitada ostjates segadust, eriti kui ettevõtja palub üksikuid ettevõtjaid saajatena mitte märkida. On täiesti võimalik, et selliselt koostatud dokumendivoog äratab kontrolliasutustes huvi. Eraisiku nimel olevaid sularaha laekumisi võidakse ekslikult võtta maksustamisbaasi alla vastavalt tulumaks, mille tulemuseks on maksuamet võtab trahve ja trahve ning fondid arvutavad sissemaksed ümber.
3. Kolmandaks, kui tekib olukord, kus ettevõtjal on vaja eelarvest või fondist ekslikult üle kantud maksed tagastada, siis vaevalt seda arvelduskontole teha saab.

Kui pank tuvastab isikliku konto kasutamisel rikkumisi, võib finantsasutus lepingu lõpetada ja konto sulgeda. Paljud pangad hoiatavad oma kliente eelnevalt kirjalikult, et arvelduskontol on keelatud teha äritegevusega seotud tehinguid.

Finantsasutust valima asudes tuleb tutvuda usaldusväärsuse reitinguga. See kehtib eriti riigi majandusliku ebastabiilsuse perioodide ajal, mil pankade tegevusload sageli tühistatakse.

Väga oluline on ka see, kui kaua kulub kliendil pangakontorisse jõudmiseks. Sellega seoses on vaja valida finantseerimisasutus territoriaalsel alusel.

Oluline fakt on sularahahaldusteenuste maksumus, debiteeritakse igakuiselt konto saldolt. Selle suurus on fikseeritud intressimääraga, mis võib suureneda sõltuvalt töödeldavate maksedokumentide arvust. Pank võtab ka konto avamise eest raha välja.

Kui klient kavatseb kasutada kliendipanga teenuseid, siis tasub eelnevalt tutvuda selle teenuse hindadega. Mõned asutused kehtestavad klientide meelitamiseks madalad intressimäärad, mis mõne kuu pärast imekombel kasva suureks.

Maksete optimeerimiseks peaks üksikettevõtja olema huvitatud rahaülekannete ajastusest. Usaldusväärsed pangad püüavad ülekandeid teha 24 tunni jooksul. See kehtib eriti maksude ülekandmisel.

Selle asutuse tõttu peate panka valima äärmiselt hoolikalt sõltub rahaliste vahendite turvalisusest. Valides saate kasutada sõprade nõuandeid ja klientide ülevaateid.

Lisateavet arvelduskonto vajaduse kohta leiate sellest videost.

Milliseid dokumente nõutakse

Hoolimata asjaolust, et dokumentide paketid on kõikides pankades erinevad, on arvelduskonto avamisel olemas põhinimekiri:

• üksikettevõtja pass;
• maksuhalduris registreerimise tõend;

Lisaks eeltoodule palub pank teil täita konto avamise avalduse, üksikasjaliku kliendiankeedi, allkirjaõigusega kaardi ja sularahaarveldusteenuse lepingu. Kui kõik esitatud dokumendid on korras, ei võta see protseduur palju aega.

Dokumendid, mida pank konto avamiseks nõuab, peavad olema originaalid. Vajadusel teeb finantsasutus ise koopiad ja kinnitab need. Väärib märkimist, et mõnel paberil on piiratud kehtivusaeg. Näiteks ühtse riikliku üksikettevõtjate registri väljavõte kehtib 30 päeva. Pärast seda perioodi peate tellima uue dokumendi.

Lepingu allkirjastamisel peaksite hoolikalt läbi lugema kõik punktid ja tutvuma kehtestatud hindadega. Kui kahtlete, peaksite otsima juriidilist nõu.

Mõned pangad võivad paluda üksikettevõtjal sellele oma templi peale lüüa. Juhindudes sellest, et üksikettevõtja saab läbi viia majanduslik tegevus Ilma ametliku templita kinnitavad paljud ettevõtjad lepingulisi suhteid vaid isikliku allkirjaga.

Tegevuses kasutamise plussid ja miinused

Majandusliku teostatavuse seisukohalt võib arvelduskontol olla kumbki positiivne, nii negatiivne omadused. Pärast kasu ja kulude põhjalikku analüüsi otsustab iga ettevõtja individuaalselt, kas tal on arvelduskontot vaja või mitte.

Peamised eelised võib kokku võtta järgmiselt:

TO miinused võivad sisaldada lisakulusid sularahahaldusteenustele, krediidiasutusse inkasso ja väljavõtte saamise vajadust. Samuti, kui teil on arvelduskonto, peate järgima teatud sularaha hoidmisega seotud distsipliini.

Ilmselt on selles küsimuses palju rohkem eeliseid, et ehitada tsiviliseeritud finantstegevus otstarbekam oleks avada arvelduskonto ja usaldada pangale kontroll rahaülekannete üle.

Kuidas töötab üksikettevõtja ilma arvelduskontota? Üksikasjad videos.

Teemast, kas üksikettevõtja saab vastu võtta klientidelt makseid eraisiku tavakontole, mitte äritegevuseks avatud arvelduskontole?

Mis aitab õigustada isikliku konto kasutamist?

Arutelude käigus soovitati koostada pangale põhjendus isikliku konto kasutamise põhjuste kohta:

• peaasi: seaduses puudub otsene keeld tavalise konto kasutamiseks;
• füüsilisest isikust ettevõtja staatus ei välista eraisikut äritegevusega mitteseotud tehingute tegemisest.

Kas see on ohtlik?

Igaüks, kes usub, et ettevõtja ei tohiks isiklikku kontot kasutada, viitab:

• probleemid vastaspoolte pankadega, kes keelduvad makset üksikisiku kontole üle kandmast;
• teie panga nõuded rahapesu seaduse nr 115-FZ alusel;
• nõuded osapooltelt, kes "tavalisele" eraisikule raha üle kandes saavad maksuagendiks;
• , mille kohaselt ei tohiks pangad tavakontole vastu võtta äritegevusest tulenevaid makseid. Sellele juhisele võib isegi isikliku konto avamise lepingus viidata.

Leping võib otseselt keelata isikliku konto kasutamise äritegevuseks. Kui pank sellisest kasutamisest teada saab, võidakse konto blokeerida ja üksikettevõtja võidakse pankade musta nimekirja kanda.

Punktides 2.2 ja 2.3 on tegelikult otse kirjutatud:

2.2. Arvelduskontod avatakse eraisikutele äritegevuse või erapraksisega mitteseotud tehingute tegemiseks.

2.3. Arvelduskontod avatakse juriidilistele isikutele, kes ei ole krediidiasutused, samuti üksikettevõtjatele või seadusega kehtestatud tegevusega tegelevatele üksikisikutele. Venemaa Föderatsioon erapraksises äri- või erapraksisega seotud tehingute tegemiseks. Arvelduskontod avatakse nii krediidiasutuste esindustele kui ka mittetulundusühingutele nende eesmärkide saavutamiseks vajalike tehingute tegemiseks. mittetulundusühingud loodud.

Pank ei ole kohustatud tegema toiminguid, mis ei ole seaduses ja pangareeglites sätestatud. Nii ütleb tsiviilseadustik.

Art. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku artikkel 848. Panga poolt teostatavad kontotoimingud

Pangal on kohustus teha kliendile seda tüüpi kontodele ettenähtud toiminguid seaduse järgi, selle kohaselt kehtestatud pangareegleid ja panganduspraktikas kohaldatavaid äritavasid, kui pangakonto lepingus ei ole sätestatud teisiti.

Kuid keskpanga juhised ei ole seadus.

järeldused

Seaduses puudub otsene keeld kasutada üksikettevõtja ettevõtluses isiklikku kontot.

Aga sisse Hiljuti. Ja siis pole konto deblokeerimine nii lihtne.

See tähendab, et osapooltelt tavakontole raha vastuvõtmise fakti eest ei saa üksikettevõtjatele seadusega sanktsioone kohaldada. Kuid praktikas blokeeritakse konto kergesti. Lisaks ei pea pankurid selgitama kontode blokeerimise põhjuseid. Ja viidetest seadustele on siin vähe abi.

Ettevõtlust alustades mõtleb iga ettevõtja küsimusele: kuidas saaks tarnijatele ja partneritele maksete tegemine lihtsamalt, efektiivsemalt ja soovitavalt lisakuludeta teha. Kuidas saada viivitusteta raha oma kaupade ja teenuste eest. Millised makseviisid on seaduslikud ning milliste võimalustega kaasneb rahaline kahju ja risk. Kõigi üksikettevõtjate jaoks meil kindlat vastust pole. Kõik sõltub ettevõttest, selle mahust, vastaspooltega suhtlemisest ja maksurežiimist.

Ilma isikliku kontota töötamine seadust rikkumata - üksikettevõtjate eelised ja riskid

Küsimusele: kas tal on õigus füüsilisest isikust ettevõtja töötada ilma oma ettevõttes arvelduskontot avamata, on vastus selge - jah, on, see on tema seaduslik õigus. Rahapoliitika ja panganduse peamise regulaatori - Vene Föderatsiooni Keskpanga - peamiste regulatiivsete õigusaktide kohaselt ei ole üksikettevõtjad kohustatud sooritama maksetehinguid ainult sularahata. Seega on äritegevuse läbiviimisel sularahamaksed lubatud.

Sularahamaksed – võimalused ja piirangud

Vene Föderatsiooni Keskpanga ametlik kiri nr 3073-U “Sularahamaksete kohta” reguleerib sularaha ringlust arvelduste ajal kõigi maksjate vahel. Nii füüsiline isikutel on lubatud kasutada sularaha mis tahes summas.

Ettevõtlusel on teatud piirangud: üksikettevõtjad ja juriidilised isikud. isikutel ei ole õigust kulutada ühe arveldustehingu ajal sularaha summas, mis ületab kehtestatud piirmäära sada tuhat rubla või selle summa ekvivalenti valuutas keskpanga vahetuskursi järgi (keskpanga direktiivi punkt 6). See on ainus raamistik üksikettevõtja jaoks (ehkki väga oluline).

Mõelgem välja, kuidas see piirang töötab. Näiteks kui ärimees rendib väikese ruumi väärtusega 25 tuhat rubla. kuus. Kui leping on sõlmitud 4 kuuks ja dokumendi summa on 100 000 rubla, on ärimehel õigus tasuda üürileandjale sularahas (olenemata kokkuleppest: kord kuus, 50% ettemaks või tasuda kõik korraga). Kuid kui äritehing selle ruumi rentimiseks sõlmitakse kuueks kuuks ja vastavalt sellele on dokumendi summa sada viiskümmend tuhat, tuleb sellise lepingu eest tasuda ainult üksikettevõtja arvelduskonto kaudu. Sealhulgas juhul, kui maksmise kord on ette nähtud osamaksetena. Peamine on siin kohustuste kogusumma ühe dokumendi alusel.

Sellest olukorrast on ainult üks väljapääs - jagada summa osadeks ja sõlmida mitu lepingut. Sellel sammul on puudus: mitte kõik osapooled ei taha iga 3–4 kuu tagant uut dokumenti allkirjastada. Lisaks tarbetutele žestidele on need riskid mõlemale poolele, kui kumbki võib pärast dokumendi kehtivusaja lõppu suhte katkestada.

Lisaks tuleb märkida, et 100 tuhande rubla sularahamaksete piirang ei kehti, kui raha kasutatakse teatud eesmärkidel (Vene Föderatsiooni Keskpanga direktiivi punkt nr 2):

• üksikettevõtjate töötasu, mis sisaldub palgal;
• sotsiaalmaksed;
• kui ärimees võtab ettevõttest sularaha oma vajadusteks, mis ei ole suunatud äritegevusele;
• kui üksikettevõtja maksab tooraine, materjalide, muude kaupade või teenuste eest sularahas tšeki, saatelehe või muude maksuaruannete (välja arvatud väärtpaberid) saamisel;
• ei kehti sularaha ja aruandekohustusliku raha kasutamise keeld ettevõtte tegevuseks.

Suures plaanis on võimalik oma äri ajada ilma pangaga pangakonto avamise lepingut sõlmimata ja kõike sularahas tasumata, seaduslikud võimalused on olemas.
IP-l on iga õigus arveldada osapooltega sularahas, välja arvatud lepingulised suhted üle 100 000 rubla

Kuid sellel mündil on ka teine ​​pool – äripiirangud ja riskid suhetes vastaspooltega.

Esimene äriraamistik - müües oma kaupu või teenuseid ainult sularaha eest, piirab üksikettevõtja oma klientide ja partnerite ringi. Mitte iga ettevõte ei nõustu sellisel kujul arvutusi tegema. Kui ettevõttel on tõsine aruandlust nõudev raamatupidamine ja raha lugevad finantseerijad, ei luba nad väljamakseid teha väljaspool arvelduskontot, kuna raha väljamaksmisega kaotab ettevõte poolteist kuni kümme protsenti vahendustasust. ettevõtjale mõeldud raha väljavõtmisel.

Teine piirang ainult sularahaga äri ajamisel on kauplemine ja ostmine. Kui üksikettevõtja, olenemata sellest, kas edasimüügiks või oma toodete tootmiseks ostab pidevalt hulgimüügikoguseid, võib lepingute jagamine summadeks alla saja tuhande rubla mõjutada teatud partii maksumust ega kindlusta ettevõtet selle vastu. järsk hinnatõus.

Kolmandaks - ilma arvelduskontota äritegevuseks on suletud avatud pakkumine: end riigihangetel osalemiseks üles seada on võimatu. hanked

See on tegelikult arvelduskonto puudumine eraettevõtlus väikeste jäikades raamides jaekaubandus ja ebaoluline kaubakäive.

Teine võimalik variant maksetehingute tegemine eraettevõtetele - makse isikliku kaardiga. näod. Kuid tuleb märkida, et see on kulukas, üsna riskantne ja võib-olla ka lühiajaline valik.

Maksetehingud läbi isikliku konto – potentsiaal ja riskid

Sel juhul peate teadma, et Vene Föderatsiooni tsiviilkoodeksi artiklis nr 848 reguleeritakse üksikisikute isikliku konto kasutamist. üksikisikud ainult isiklikel eesmärkidel. Kui krediidiasutus saab kinnituse, et makseviis ei vasta konto eesmärgis märgitule ja isiklikku kaarti kasutatakse ärilistel eesmärkidel, on pangal õigus raha ülekandmisest keelduda.

Mõelgem välja, kuidas see praktikas välja näeb. Oletame, et üksikettevõtja saab toodetud kaupade või osutatud teenuste eest makseid kaardile. Kui maksel on märgitud: "teenuste eest tasumine" või on märgitud, et tegemist on tasumisega mis tahes laoartiklite eest ja sellise sõnastusega arveid töödeldakse teatud regulaarsusega, on panga turvateenistusel õigus keelduda ettevõtja isikliku konto teenindamisest ja blokeerige viimane makse.

Kontrollige lepingut ise isiklik konto, leiate ilmselt punkti, mis ütleb, et väljastatud kaart on mõeldud ainult isiklikuks kasutamiseks ning selle abil on keelatud teha kommertsmakseid, samuti sanktsioone rikkumise eest. See tähendab, et pank hoiatas teid ette, siis on see kaardiomaniku kohustus.

Kõige tõsisem õigusakt aastal kolmepoolne regulatsioon interaktsioonid: maksja - saaja - pank, - föderaalseadus 08/07/2001 nr 115-FZ – nn rahapesuvastane seadus. See on ilmselt kõige kohutavam õuduslugu, mida kasutab nii Vene Föderatsiooni Keskpank krediidiasutuste pankroti korral kui ka pangad ise kliendikontode blokeerimisel, aga ka taotleja avamisest keeldumisel. arvelduskonto.

Föderaalseaduse nr 115 õigusnormid kehtestavad pankadele nõuded külmutada kõik kontod, mille kaudu (krediidiasutuse Julgeolekunõukogu hinnangul) kasutatakse raha kuritegelikul teel või terrorismil saadud tulu pesemiseks. Paljud juristid kritiseerivad selle seaduse mitmetähenduslikke mõisteid ja ebamäärast sõnastust, mis võimaldavad konto igal ajal blokeerida vähimagi rikkumise kahtluse korral. Samal ajal peate selliselt kontolt raha tagastamiseks läbima rohkem kui ühe kontrollietapi ja enamasti kostja jaoks negatiivse tulemusega. Selgete reeglite puudumine annab pankadele selles küsimuses eelisõiguse, tavaliselt asuvad kohtud finantsasutuse poolele.

Kuid tuleb märkida, et ka pangad on selles olukorras raske olukord. Vene Föderatsiooni keskpank jälgib tähelepanelikult sisepoliitika iga finantsorganisatsiooni, kuni selleni, et kõigi finantsasutuste jaoks Keskpanga institutsioonid on klientide valikul kehtestanud teatud keeldumiste protsendi. Neid, kes peafinantskontrolöri nõudmisi ei kuula, võib ähvardada pankrot (panganduslitsentsi äravõtmine). Seetõttu jälgivad krediidiasutused alates pangateenuse lepingu sõlmimisest kuni konto sulgemiseni hoolikalt kõiki liikumisi oma klientide kontodel, sõltudes organisatsiooniline vorm: füüsiline isik, üksikettevõtja või juriidiline isik. nägu.

Sellest tulenevalt, kui isikliku konto järgi. isikud läbivad perioodiliselt väikeseid rahasummasid, panga turvateenistus sellele tähelepanu ei pööra. Kuid niipea, kui kontol on märgata märkimisväärsete rahaliste vahendite regulaarset liikumist ja omanik ei kuluta raha vastavalt sularahata makse, ja raha välja makstakse, võivad järgneda sanktsioonid. Esmalt blokeerib panga turvateenistus konto ning kliendi telefonile saadetakse SMS kaardi ajutise peatamise kohta. Isikul palutakse tulla dokumentidega ja selgitada päritolu rahasummasid ja nende kasutamise eesmärgid. Kui kaardiomanikul pole käes pabereid, millega saaks dokumenteerida nende laekumise seaduslikkuse, võib rahaga hüvasti jätta.

Tänapäeval tuleb selliseid olukordi kogu aeg ette. Lubage mul tuua teile oma näide: meie ettevõte viis läbi toodete reklaamimiseks mõeldud tutvustusi, mille eest kanti kord kuus üsna suuri rahasummasid meie partneri viiele isiklikule kaardile teises linnas: kolmesajast tuhandest rublast poole miljonini ( mitte rohkem kui sada tuhat ühe kaardi kohta). Mees võttis raha välja, ostis auhindu ja premeeris neid kliente, kes kampaanias osalesid. 4 kuud oli kõik hästi. Ja kui raha viiendat korda üle kanti, külmutas Russian Standard Bank kaardi ja nõudis tõendavate dokumentide esitamist. Maksjaorganisatsiooni juristid blokeeritud raha tagasi ei nõudnud, viidates selliste toimingute mõttetule, aga ka võimalusele trahvida ettevõttele. Selle tulemusena: panka oli jäänud umbes nelisada kaheksakümmend tuhat rubla. See on isegi huvitav, millistel eesmärkidel neid kasutati. Või on nad endiselt blokeeritud kaardil, kuigi see on ebatõenäoline.

Lisaks isikliku konto sulgemisega kaasnevatele riskidele on probleemil ka rahaline pool. Raha laekumine üksikettevõtja isiklikule kontole võib olla kahjumlik nii vastaspoolele kui ka ettevõtjale mitmel põhjusel.

Esimene on füüsiliselt kaardilt summa ülekandmine. isikutelt ettevõtja (füüsilisest isikust ettevõtjana) isiklikule kontole võib võtta vahendustasu, mis võib ulatuda ühest kuni kümne protsendini maksesummast (olenevalt summast ja tehinguga seotud pankadest).

Võimalus on, kui summad kantakse üle ühe panga piires kahe isikliku konto vahel. Sel juhul komisjonitasu pole. Peamine on siinkohal mitte märkida makse konkreetset eesmärki, et pangatöötajad ei näeks makses viidet ärilistele eesmärkidele. Ja ärge kuritarvitage selliseid makseid. Pank kontrollib kindlasti kaarti, kui selle kaudu kasutatakse regulaarselt suuri summasid.

Teine võimalus üksikettevõtja kauba või töö eest tasumiseks on summade ülekandmine juriidiliselt kontolt. isik (või üksikettevõtja) ettevõtja isiklikule kaardile. Samal ajal tekivad üksikettevõtja vastaspoole jaoks tõsised maksuriskid. Maksuhalduri seisukohalt organisatsioonilt laekunud summad üksikisiku isiklikule kontole. isikuid võib maksukontrolör määrata töötajale tasu tehtud töö eest tööleping tööd. Sellises olukorras määrab föderaalne maksuteenistus ettevõtte, kes kannab raha üksikisiku isiklikule kontole. isik, maksuagent. Sellega kaasneb otsene kohustus: kinni pidada ja tasuda töötaja eest 13% üksikisiku tulumaksu riigieelarvesse, samuti 6-NDFL deklaratsiooni ja 2-NDFL tõendi kohustuslik aruandlus.

Samal ajal ei tunnista maksuhaldur organisatsiooni poolt üksikettevõtja isiklikule kontole kantud summat maksustamisbaasi vähendavate kuludena. Seega, vältimaks maksutrahvide kogunemist ja täiendavat aruandlust IP partneritele, ei tohiks te omavahelisi arveldusi teha. praegune konto ja isiklik kaart.

Kui rääkida üksikettevõtja arvelduskonto eelistest antud juhul, siis tuleb märkida, et makse ühelt maksekontolt teisele ülekandmisel võetakse saatjalt vahendustasu, kuid see on tavaliselt fikseeritud: n rubla makse kohta. , keskmiselt 25 kuni 50 tuhat rubla ja protsendina summast arvutatuna on see ülekandetasu oluliselt väiksem.

Olukord nr 3, kui arvutustesse on kaasatud eraisiku isiklik konto. isik, kes on konkreetselt ettevõtja jaoks ebasoodne. Kui üksikettevõtjal pole arvelduskontot, kontrollib maksuamet pärast föderaalsele maksuteenistusele deklaratsiooni esitamist lauakontrolli käigus, sealhulgas raha liikumist üksikettevõtja isiklikul kontol. Kui selgub, et kontol tehti kommertsmakseid, võib föderaalne maksuteenistus võtta makse kõikidelt kontolt laekunud laekumistelt (sealhulgas üksikettevõtja isiklikud kulud). Sel juhul tuleb ettevõtjal tasuda suurem maks või vahekohtus tõendada, et arvel kajastuvad ka isiklikud kulud. Kui ärimehel on arvelduskonto, jälgib inspektsioon ettevõtja tulusid ja kulusid, kombineerimata vahendeid äritegevuseks ja üksikettevõtja isiklikke kulutusi.

See on eriti oluline ettevõtjatele, kes tegutsevad maksurežiimide alusel, mille puhul võetakse maksustamisel arvesse "tulu miinus kulud": lihtsustatud kord 15%, üldine süsteem maksustamine, aga ka ühtne põllumajandusmaks, kui üksikettevõtja kohustuste hulka kuuluvad ärikulude dokumentaalsed tõendid. Föderaalne maksuteenistus ei tunnusta ettevõtluskulusid, kui raha kanti isiklikult kontolt. Rahandusministeeriumi selgitused 16.01.2015 nr 03-11-11/665 annavad üheselt arusaadavalt seisukoha. see küsimus- kõik üksikisiku kaardilt debiteeritud vahendid. isikud loetakse kulutusteks isiklikeks vajadusteks, nad ei saa mõjutada maksubaasi vähendamist. Selle tulemusena peab üksikettevõtja maksude tasumisel tasuma palju suurema summa.

Öeldu kokkuvõtteks

Kordame üle: eraettevõtte jaoks arvelduskonto avamine on üksikettevõtja vabatahtlik otsus. See, kas ettevõtte pangakontot on vaja, oleneb ettevõtte tegevuse liigist ja ka mahust sularahavood. Kui üksikettevõtja ei tööta suurte summade (üle saja tuhande rubla) lepingutega ega tee tehinguid ka Interneti-maksete, terminalide hankimise ega muude veebimaksetega, ei pea arvelduskontot avama. Arvelduskonto avamise vajadus ei mõjuta töötajate kohalolekut üksikettevõtja töötajate hulgas, kuna töötajatele saab palka maksta sularahas.

Ilma arvelduskontota ettevõtte juhtimise eelised:

• aastane kokkuhoid pangakonto puudumisel jääb vahemikku üheksa kuni viiskümmend tuhat rubla (kõik sõltub konkreetse panga tariifidest ja üksikute ettevõtjate tegevusest raha ülekandmisel);
• Sularaha liikumist ei saa jälgida, samas kui arveldus- ja isiklikke kontosid saab alati jälgida (maksuametnikud kasutavad seda siis, kui lauakontrollid ja kohtutäiturid äri- ja isiklike kulutuste selgumisel);
• täna harjutavad maksuasutused üha enam kohustuslike maksete (näiteks üksikisiku tulumaks) või FSSP resolutsiooni alusel võlgade kustutamist r/kontodelt või isiklikelt plastikkaartidelt ja ilma omaniku nõusolekuta;
• föderaalse maksuteenistuse inspektorid ja FSSP kohtutäiturid ei saa üksikettevõtja raha blokeerida, kui ettevõtjal pole sularahakontot ja isiklikke pangakaarte (muidugi kahtlane eelis, sest regulaatorid otsivad endiselt raha kogumise viis, kuid vähemalt see ei ole üllatus).

Tasub kaaluda: kontrollige maksuaruandluse õigeaegsust, sest deklaratsiooni esitamata jätmine 10 päeva jooksul pärast esitamise tähtaega toob kaasa kõigi üksikettevõtja kontode blokeerimise. Esiteks - arvelduskonto, kui seda pole - isiklik konto. Kontrollige perioodiliselt ka FSSP täitemenetluse puudumist. Nüüd saab seda teha alates Isiklik konto avalike teenuste portaali või kohtutäituri teenust, pääsete teenuse lehele kasutades konto EPGU autor .

Kuid sularahakontost keeldumise otsustamisel peate arvestama, et makstes kõike sularahas või kasutades oma isiklikku kontot, kannab ärimees riske ja seab oma äri teatud raamidesse. Võtame ülaltoodud argumendid kokku ja kaalume ilma arvelduskontota töötamise puudusi:

• Üksikettevõtja on sunnitud oma äri ajama kitsa osapoolte ringiga, tõsised tehingud on talle kättesaamatud;
• sularahakonto avamisest keeldumisega jätab ettevõtja ilma osadest klientidest, kes maksavad deebet- ja krediitkaartidega, sooritavad oste internetis, tasuvad kaupade eest müügikoha terminalide või e-rahakoti kaudu (ja see ei ole vähem - 45% ostjatest erinevates valdkondades);
• kui ettevõtja saab osapooltelt raha isiklikule kontole, võib ta sattuda rahapesuvastase föderaalseaduse nr 115 sanktsioonide alla, kaotada isikliku konto ja osa vahenditest;
• Üksikettevõtja seab oma ettevõttele riski, et tema isiklikule kontole kantud summalt koguneb kõrgendatud makse, kuid kui äritegevuse kulud tasuti kaardilt, siis neid ei krediteerita;
• üksikettevõtja äritegevus on piiratud nende klientidega, kes maksavad ainult sularahas, tarbijatega, kes on valmis tasuma ainult pangaülekandega, maksed läbi kaupmeeste vastuvõtmisterminalide, interneti- ja mobiilimaksed (pay-payments) ei ole ettevõtjale kättesaadavad;
• sularaha hoidmisega kaasnevad riskid;
• Kannatab maksete tõhusus.

Teatage: ettevõtjal on igal ajal õigus teha otsus ja avada isiklik konto, seda saab teha isegi registreerimistaotluse esitamise ajal. Samuti on üksikettevõtjal õigus omada mitut kontot erinevates pankades.

Video: kuidas töötada üksikettevõtjana ilma arvelduskontota

Arvelduskonto kaudu üksikettevõtjana töötamise eelised

Ettevõtluses konto avamisega teeb ettevõtja oma elu mitmel viisil lihtsamaks. Kui enda äritegevuse alguses ei tasu sageli pangateenuse lepingut sõlmida ja raha maksta, siis kasumite ja käibe kasvu ajal on klientide ring ja äri mastaap laienemas, väheneb pangateenuse pakkumine. jooksevkonto võib arengut negatiivselt mõjutada Privaatne firma. Täisväärtusliku tööprotsessi läbiviimiseks, arenemiseks ja edasiliikumiseks vajate kindlasti sularahakontot.

Juba praegu on selge, et antud juhul ei kehti äritegevusele Venemaa Panga direktiivi nr 3073-U piirangud sularahamaksete kohta ja see võib sõlmida lepinguid osapooltega mis tahes summas.

Maksejuhised osapooltele töödeldakse kiiresti, ilma viivitusteta, mis avaldab positiivset mõju äripartnerite omavahelistele arveldustele. Lisaks lisab teie enda arvelduskonto imagokomponendi eraettevõtte ja töövõtjate suhetesse.

Järgmine argument ettevõtjale arvelduskonto avamisel on see, et tänu arvelduskonto olemasolule võivad deklaratsioonide ja auditite ning ka üksikettevõtja ettevõtte jooksva finantskontrolli käigus tekkida täiendavate maksude riskid. neutraliseeritud. Kui üksikettevõtja tegevusega seotud isiklikud rahalised ja ärimaksed eraldatakse, eristab föderaalne maksuteenistus isiklikku ja r/kontot, võttes arvesse makse ainult arvelduskontot läbinud sularahakäibe pealt.

Nagu juba mainitud, lähevad maksubaasi arvutamisel arvesse kõik kulud, mis käisid läbi ettevõtluskonto. See on kasulik üksikettevõtjatele üldise maksurežiimi, lihtsustatud maksurežiimi ja ühtse põllumajandusmaksu alusel.

Äri ajamisel ja maksete tegemisel seadusandlik regulatsioon Vene Föderatsiooni Keskpank ja Vene Föderatsiooni Föderaalne Maksuteenistus on kahtlemata olulised. Kuid suhtlemisel on ka teine ​​pool, mis lisab teie ettevõtte juhtimisel kaalukaid argumente r/konto kasuks – ettevõtja kliendid. Just nemad hääletavad oma rahakotiga (sh elektroonilise rahakotiga), kuidas üksikettevõtja äritegevus kulgeb ja areneb.

Sularahata maksed elektrooniliste ülekannete, Interneti-maksete ja terminalide vastuvõtmisega on juba muutunud tavapäraseks ning lähitulevikus on see tõenäoliselt äritegevuse eelduseks. Kõiki veebimakseid saab teha ainult arvelduskonto kaudu.
Arvelduskonto saab avada igal ajal 40 minutiga, vormistades vajalikud dokumendid

Vaatame ettevõtte konto kaudu maksete tegemise muid funktsioone ja selle eeliseid.

Üksikisik, kes on saanud üksikettevõtja staatuse, võib alustada äritegevust. Seadusandlus lubab ettevõtjatel teha makseid sularahas sularahas. Kuid ärimeestel tekib küsimus, kas üksikettevõtja jaoks on vaja arvelduskontot avada.

Õigus konto avamiseks

Ettevõtja konto avamise õigus on sätestatud Art. 11 Vene Föderatsiooni maksuseadustik. Ettevõtja, kes läbis riiklik registreerimine, on pangakonto lepingu alusel õigus avada arvelduskonto enda valitud pangas.

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustikule avavad pangad üksikettevõtja kontod ainult siis, kui ettevõtja esitab maksuametis registreerimistunnistuse.

Pangale, kes avab arvelduskonto ilma tõendita, määratakse rahatrahv 20 000 rubla.

Dokumendid konto avamiseks

Arvelduskonto avamiseks peab üksikettevõtja esitama pangale:

• tema isikut tõendav dokument;
• kaart, millel on märgitud isikud, kellel on õigus kontol raha hallata, ja nende isikute volitusi kinnitavad dokumendid;
• ettevõtjale väljastatud patendid (litsentsid), kui need patendid (litsentsid) on otseselt seotud kliendi õigusvõimega teha tehingut, mille alusel konto avatakse.

Kui ettevõtja on välisriigi kodanik, siis peab ta lisaks esitama migratsioonikaardi ja mõne muu olemasoleva dokumendi, mis kinnitab seaduslikku õigust Venemaal elada.

Peate täitma pangas avalduse ja allkirjastama lepingu.

Üksikettevõtja arvelduskonto avamisest keeldumine

Pank keeldub ettevõtjale kontot avamast, kui ettevõtja ei esita:

• Kõik Vajalikud dokumendid;
• või esitab tähtaja ületanud dokumente;
• või esitama valesti vormistatud dokumente.

Kui ärimees on esitanud kõik vajalikud dokumendid, kuid pank keeldub kontot avamast, võib ärimees paluda panga esindajatelt selgitust nõuda. Kui sellised seletused talle alusetuna tunduvad, siis on tal õigus pöörduda kohtusse.

Kas üksikettevõtja jaoks on vaja arvelduskontot avada?

Konto avamise õigus on seaduses sõnaselgelt sätestatud. Aga avamiskohustust pole seadusega otseselt kehtestatud. Riigiasutustel ei ole õigust nõuda üksikettevõtjalt pangakonto avamist ei enne registreerimist ega pärast registreerimist.

Kuid ikkagi ei saa ettevõtja ilma kontot avamata tegevusi täielikult ellu viia. Selgitame, miks.

Miks peaks üksikettevõtja avama arvelduskonto?

Ettevõtjal on sularahata maksete tegemiseks vaja arvelduskontot. Tal ei ole õigust kasutada oma isiklikku kontot ärilistel eesmärkidel. Ka see on pangaga sõlmitud lepinguga keelatud. Sularahata makseid on vaja:

• tehingutes juriidilised isikud;
• kui klient - eraisik soovib maksta pangakaardiga;
• omavaheliste arvelduste jaoks valitsusagentuurid(näiteks maksuamet saab enammakstud maksusumma kanda ainult kontole);
• aasta tehingute sõlmimisel suur summa(üle 100 000 rubla).

Põhjuseid, mis varem või hiljem sunnivad ettevõtjat pangakontot avama, võib olla teisigi. Oluline on see, et ettevõtja juures konto omamine suurendab vastaspoole usaldust üksikettevõtja vastu.

Arveldused OÜ ja üksikettevõtja vahel

Üksikettevõtjate ja OÜ-de vahel saab arveldada nii sularahas kui ka pangaülekandega.

Sularahas tasumine toimub kassaaparaatidega. Kassaaparaatide kasutamise tingimused ja kord on toodud Art. 22. mai 2003. aasta seaduse N 54-FZ punkt 4.3.

Kuidas saab üksikettevõtja OÜ-le arve väljastada?

Toome üldine algoritm arveldamine:

• Üksikettevõtja võtab LLC-ga ühendust ja peab tehingu tingimuste üle läbirääkimisi;
• Üksikettevõtja, kooskõlastanud oma taotlused LLC-ga, väljastab tasumiseks arve ja saadab selle LLC-le (kas posti teel või iseseisvalt/kulleriga);
• LLC teeb makse;
• Üksikettevõtja kontrollib tõlget ja osutab teenust.

Saate ise arve koostada. Seal on kirjas:

• IP andmed (sh konto andmed);
• OÜ üksikasjad;
• teenuse kirjeldus (kaupade loetelu), kogus, ühikuhind ja kogusumma.